【正文】 資產(chǎn)報廢審批單、固定資產(chǎn)清理單、收款通知單傳財務(wù)科出納； ②由出納核對固定資產(chǎn)報廢審批單、固定資產(chǎn)清理單和收款通知單，核對無誤后，收取現(xiàn)金并開具發(fā)票和收據(jù)，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，填制現(xiàn)金交款單將現(xiàn)金存銀行。 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? （二）填制記賬憑證 ? 單據(jù)： 收款通知單、收據(jù)、進賬單、發(fā)票 ? 流程： ①會計核對收款通知單、收據(jù)、進賬單、發(fā)票，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證；會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ? ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 違反規(guī)定造成的損失由責(zé)任人承擔(dān) 。 支票報銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務(wù)主管李冰記賬合 計96000 960005張角 分報銷辦公費 管理費用 辦公費 96000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)96000千 百√元7十 萬 千 百 十記字第銀行存款 支票報銷 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)維修 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務(wù)主管李冰記賬合 計105300 1053004張角 分購維修用涂料 銷售費用 其他 90000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年分 元附單據(jù)千 百15300√元7十 萬 千 百 十記字第應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（進項稅額）銀行存款 資產(chǎn)維修 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)采購 ① 12月 19日，辦理購入打印機審批： 資產(chǎn)采購 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 19 日 附報銷單據(jù) 4 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購打印機 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式： □ 現(xiàn)金 □ 轉(zhuǎn)賬支票 √ □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務(wù)科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)采購 二、支票報銷購入打印機 （一）支票報銷購入打印機 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 傳財務(wù)科出納； ②由出納核對 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，核對無誤后，在支票登記薄上辦理注銷。 支票應(yīng)在領(lǐng)用 3天內(nèi)辦理報銷手續(xù) 。 轉(zhuǎn)賬支票收取 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 交款 出納 審核、送存支票 進賬單 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 業(yè)務(wù)清訖 會計 審核、制證 收款通知單、進賬單、發(fā)票 財務(wù)科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 轉(zhuǎn)賬支票收取 轉(zhuǎn)賬支票收取 子學(xué)習(xí)情境二 費用報銷 任務(wù)一 現(xiàn)金報銷 任務(wù)案例 任務(wù)處理 現(xiàn)金報銷 任務(wù)一 現(xiàn)金報銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 3日現(xiàn)金報銷加油費發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 任務(wù)案例 現(xiàn)金報銷 ① 12月 3日，辦理費用報銷審批： 現(xiàn)金報銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 3 日 附報銷單據(jù) 1 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付汽油費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 ￥ 金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 實報金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 趙康 新疆省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票代碼 137010722789 發(fā)票號碼 07841684 客戶名稱 除客戶名稱手寫無效 二00八年底前開具有效 新疆高速公路石油發(fā)展公司 20231203 品名： E93 單價： 數(shù)量： 金額 ￥ 大寫：貳佰叁拾伍元整 合計金額 ￥ 金額大寫：貳佰叁拾伍元整 魯國稅發(fā)票字 ［ 2023］ 079號卷數(shù) XXXXXXXXXX 新疆金歲印務(wù)中心 2023年 8月印 現(xiàn)金報銷 ② 12月 3日，出納付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”： 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 3 日 附報銷單據(jù) 1 張 出納： 經(jīng)手人： 趙康 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付汽油費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 ￥ 金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 實報金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 現(xiàn)金報銷 新疆省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票代碼 137010722789 發(fā)票號碼 07841684 客戶名稱 除客戶名稱手寫無效 二00八年底前開具有效 新疆高速公路石油發(fā)展公司 20231203 品名： E93 單價： 數(shù)量： 金額 ￥ 大寫：貳佰叁拾伍元整 合計金額 ￥ 金額大寫：貳佰叁拾伍元整 魯國稅發(fā)票字 ［ 2023］ 079號卷數(shù) XXXXXXXXXX 新疆金歲印務(wù)中心 2023年 8月印 現(xiàn)金報銷 任務(wù)處理 一、加油費報銷審批 單據(jù)： 費用報銷單 流程： ① 12月 3日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單審核后傳財務(wù)科； ②由財務(wù)科科長審核并簽字。 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)十記字第累計折舊千 百2347400√元 十 萬 千記 賬 憑 證2023 12 月 21 日年摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√千 十 分角百 十 萬 千號貸方金額元7百 角 分注銷報廢汽車凈值 固定