我國商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議問題分析及建議(完整版)
【正文】 和可靠性，進(jìn)而計(jì)量模型也就失去了基礎(chǔ)。標(biāo)普、穆迪等外部評級公司為建立自己的CompuStat、RiskCalc等評級系統(tǒng)都收集了上萬家公司幾十年的數(shù)據(jù)?！ 「鶕?jù)最近對歐洲銀行的調(diào)查結(jié)果，他們對最大差距的看法是：60%認(rèn)為在于數(shù)據(jù)、50%認(rèn)為在于文化、40%認(rèn)為在于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法，其他少數(shù)的還有如人力資源、n系統(tǒng)、管理體制、文檔化水平等方面。下面就我國商業(yè)銀行這幾方面的差距進(jìn)行分析。新資本協(xié)議雖然沒有這么高的要求，但數(shù)據(jù)對其IRB評級結(jié)果的影響很大。比如新資本協(xié)議對中小企業(yè)的定義是銷售額低于5000萬歐元的企業(yè)，總額小于100萬歐元的企業(yè)借款劃歸零售等，和我國常用定義有所不同。 很多數(shù)據(jù)都是基層業(yè)務(wù)人員輸入的，或者是由客戶提供的。IRB法需要的數(shù)據(jù)主要有四類：一是反映客戶自身經(jīng)營狀況的財(cái)務(wù)信息，主要有三大財(cái)務(wù)報(bào)表等，對此類財(cái)務(wù)信息許多客戶未能及時(shí)提供。目前我國部分商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有對于客戶的評級，但是并沒有債項(xiàng)評級，自然缺乏相應(yīng)的記錄，也就無法估計(jì)LGD、EAD等參數(shù)。具體來說，估計(jì)違約率(PD)需要至少5年的數(shù)據(jù)；估計(jì)違約損失率(LGD)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)對于主權(quán)、公司和銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露需要7年的數(shù)據(jù)，對于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露需要5年數(shù)據(jù)。 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在對外貸款決策中的權(quán)重一般要高于公司風(fēng)險(xiǎn)，所以主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評估具有重要的意義。MTM模型在界定信用風(fēng)險(xiǎn)的范疇時(shí)，既考慮了信用等級的變化，也考慮了違約，并由此來計(jì)算貸款價(jià)值的損失和收益以及貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)?！ M類模型一般需要大規(guī)模的包括各等級的債權(quán)工具的歷史觀測值樣本。其效果如何有待時(shí)間和實(shí)踐的檢驗(yàn)。同時(shí)這些模型大多是針對債務(wù)人的，針對債項(xiàng)的評級基本上還是空白，離新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法還有很大的差距。 除此之外，新巴塞爾協(xié)議還涉及相應(yīng)資本配置和績效評估問題，也沒有給出現(xiàn)成的理論公式，必須根據(jù)我國商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，比如事業(yè)部制等，自行開發(fā)。整體表現(xiàn)得散亂、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一、信息集中度低、兼容性差等問題。 此外，目前銀行IT系統(tǒng)獲取、更新、校驗(yàn)數(shù)據(jù)的能力和新資本協(xié)議的要求也有很大的差距。比如增加債務(wù)人數(shù)據(jù)、統(tǒng)一評級指標(biāo)等方面。所以這一工作也不能等待數(shù)據(jù)完成后進(jìn)行，而應(yīng)同時(shí)進(jìn)展。為了以后實(shí)施時(shí)方便，這時(shí)就應(yīng)該考慮系統(tǒng)的發(fā)展方向問題，將管理戰(zhàn)略和IT系統(tǒng)改造結(jié)合起來，為以后實(shí)施做準(zhǔn)備。這就需要對自己的數(shù)據(jù)進(jìn)行不斷的調(diào)整，并利用有限的數(shù)據(jù)進(jìn)行測試，直至模型和數(shù)據(jù)較好的匹配，然后對數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)提出最終的要求。 在這個(gè)過程中，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量非常重要?！ 《τ谖覈虡I(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的建議 從以上的分析可以看出，我國商業(yè)銀行在實(shí)施新資本協(xié)議方面的確存在很大的差距，針對以上問題為后續(xù)進(jìn)行新資本協(xié)議實(shí)施的銀行提出以下改善建議： 第一，制定實(shí)施內(nèi)部評級法的戰(zhàn)略規(guī)劃是順利實(shí)施的關(guān)鍵。 其次，數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市建設(shè)滯后。IT系統(tǒng)的架構(gòu)、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)存儲流程、作業(yè)流技術(shù)的使用、交易處理應(yīng)用系統(tǒng)等方面都發(fā)生很大的變化?！ 〕诵庞蔑L(fēng)險(xiǎn)外，新資本協(xié)議還涉及銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)問題。相對來說可能零售的信用
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