經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作底稿(完整版)
【正文】 公司審計室：我們對所提供的財務(wù)會計資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會計報表是遵循《會計準(zhǔn)則》和《會計制度》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。審計組長： 成員：附件：（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求廣州股份有限公司審計室 年 月 日抄送： 附件（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；任期內(nèi)審計單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料；任期內(nèi)重大投資項目及實施結(jié)果，對外投資項目明細(xì)表；任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；任期末各種財產(chǎn)物資盤點表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項的決策材料及相關(guān)會議記錄；任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；1任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；1任期內(nèi)上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或社會審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及辦理企業(yè)合并、分立等事項出具的有關(guān)報告等；1審計機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。目 錄 50 / 50經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計一般工作程序圖經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書審計立項書被審計單位基本情況表任期內(nèi)單位重大事項決策情況表經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃表審計工作方案審計通知書審計進(jìn)場會議紀(jì)要審計資料交接單1審計承諾書1內(nèi)部控制調(diào)查表1企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷1內(nèi)部控制測試表1記賬憑證檢查表1實質(zhì)性測試審計工作底稿(1)固定資產(chǎn)審核表(2)固定資產(chǎn)抽查表(3)銀行存款余額調(diào)節(jié)表(4)庫存現(xiàn)金盤點核對表(5)審計核實材料(6) （往來款）審核表(7) 余額測試表1審計調(diào)查記錄1審計工作底稿匯總表1領(lǐng)導(dǎo)干部審計簡易測試程序工作底稿(1)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價總表(2)履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表(3)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實現(xiàn)情況表(4)收入實現(xiàn)情況表(5)支出發(fā)生情況表(6)資產(chǎn)管理情況表(7)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表(8)經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表(9)內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表(10)其他需要說明情況表審計報告2審計報告征求意見書(1)審計報告征求意見書(2)審計報告征求意見表(3)審計報告征求意見簽收單2審計文書簽收單2已閱資料清單2審計程序執(zhí)行一覽表 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般工作程序圖經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計一般工作程序圖審實質(zhì)性測試審計工作底稿匯總審計復(fù)核草擬審計報告審計報告征求意見審計報告審核與審定 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書編號：廣州集團(tuán)有限公司文件委 托 審 計 通 知 書審字[ ]第 號廣州有限公司：經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托廣州宏海會計師事務(wù)所有限公司對 （單位、部門） （處長、主任、經(jīng)理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。附件（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時間）；單位基本情況；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實施效果；任期內(nèi)資金運用情況（包括資金來源與運用的明細(xì)及說明）；財產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；個人廉潔自律情況；任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。我們保證所提供的會計報表真實準(zhǔn)確地反映了本單位報告期末的財務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動情況，并對其合法性負(fù)責(zé)。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫。??六、投資和籌資；調(diào)查問題答案是否不適用備注，并編制投資計劃；；，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；、經(jīng)辦、會計記錄是否分開；；；；，確定投資方向。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日其他需要說明情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月問題類型情況說明審計確認(rèn)123對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款公款私存私立銀行賬戶存在的問題與審計建議：注：12 欄由被審計人員填寫；3 欄由審計部門填寫。廣州股份有限公司審計室年 月 日 2 審計報告征求意見書審計報告征求意見書審字[ ]第 號同志：茲把根據(jù)上實發(fā)展審字[]第號審計通知書實施審計后撰寫的“審計報告（征求意見稿）”送達(dá)你處征求意見。多謝配合！附件：審計報告（征求意見稿）審計報告征求意見表審計報告征求意見簽收單廣州股份有限公司審計室 年 月 日審計報告征求意見表文件名被審計人審計項目主審返回時間意見反饋注：若本表不敷使用，請另附A4 紙。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、基本情況（一）被審計單位情況主要包括：被審計單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模等。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日 經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計量單位指標(biāo)數(shù)實際完成數(shù)差異（43）完成率存在問題及審計建議1234567審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日收入實現(xiàn)情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月年度收入項目收入計劃實際收入差額完成率％財務(wù)部門鑒證審計確認(rèn)實際收入簽字
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