【正文】 性檢查； 稽核會計(jì)負(fù)責(zé)匯總編制終端獎勵匯總表； 稽核會計(jì)負(fù)責(zé)編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表； 稽核會計(jì)負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的裝訂工作； 稽核會計(jì)負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 稽核會計(jì) 負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的管理工作； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)主管安排的其他工作； 第十條：制單員工作職責(zé) 制單員對財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計(jì)主管與財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 制單員負(fù)責(zé)根據(jù)銷售會計(jì)審核后的“要貨申請單”、“調(diào)價(jià)匯總表”、“返利單”等，錄入并打印除售后材料外的所有商品的 K3收發(fā)單據(jù)； 制單員負(fù)責(zé)根據(jù)總公司的發(fā)貨通知跟蹤收貨情況，對超過 3 天仍未收到總公司貨物的要及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)并同總公司落實(shí)相關(guān)郵寄信息，跟蹤后續(xù)處理； 制單員負(fù)責(zé)除售后材料外的采購發(fā)票的錄入工作； 制單員負(fù)責(zé)個人借機(jī)審核、到期 清收工作； 制單員負(fù)責(zé)分公司本部除售后材料以外的所有商品的監(jiān)盤工作，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)并落實(shí)差異原因，跟蹤后續(xù)處理； 制單員負(fù)責(zé)編制除售后材料以外的盤點(diǎn)； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)主管安排的其他工作； 第十一條：實(shí)物倉管工作職責(zé) 實(shí)物倉管對財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計(jì)主管與財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 實(shí)物倉管按工作安排分管分公司本部各類物資的收、發(fā)、存； 實(shí)物倉管只能根據(jù)售后會計(jì)、制單員簽字的 K3 出庫單據(jù)、調(diào)撥單據(jù)安排發(fā)貨，對沒有當(dāng)天發(fā)貨的單據(jù)，要交回到售后會計(jì)、制單員處，并要求其更改單據(jù)日 期； 實(shí)物倉管根據(jù)實(shí)際收到的貨物辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將驗(yàn)收單交售后會計(jì)、制單員； 實(shí)物倉管負(fù)責(zé)在收發(fā)貨物時(shí)將相應(yīng)的串碼掃入 EMIS 系統(tǒng)中； 對客戶到分公司自提貨物的，實(shí)物倉管必須負(fù)責(zé)取得客戶簽字蓋章的出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)，并交銷售會計(jì)保管；對將貨物交給運(yùn)輸部門的，必須取得運(yùn)輸部門的簽字蓋章的承運(yùn)憑證，并將出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)裝箱，以便客戶收貨馬上簽字蓋章確認(rèn)； 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 41 頁 實(shí)物倉管負(fù)責(zé)每日的盤點(diǎn)工作，并保證帳實(shí)相符； 實(shí)物倉管應(yīng)分型號、分顏色保管各類商品，設(shè)立物資卡，做好防火、防盜、防損工作； 實(shí)物倉管負(fù)責(zé)保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得出入庫存； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)主管安排的其他工作； 第十二條：系統(tǒng)管理員工作職責(zé) 系統(tǒng)管理員對財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計(jì)主管與財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)分公司，辦事處整體網(wǎng)絡(luò)的安全及正常運(yùn)轉(zhuǎn)； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé) K3 系統(tǒng)的維護(hù)、 K3 系統(tǒng)基礎(chǔ)資料維護(hù)、 K3 帳套傳輸與備份； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)及耗材的詢價(jià)及購置； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦 /打印機(jī)的維修、軟件安裝與升級； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)定期組織員工進(jìn)行 EMIS 系統(tǒng)、 電腦知 識 的 培訓(xùn)； 總公司信息工程部安排的工作； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)主管安排的其他工作； 第十三條：審計(jì)員工作職責(zé) 審計(jì)辦事處臺帳是否健全，登記是否正確； 審計(jì)辦事處所收零星收入是否及時(shí)存入了分公司收入帳戶或財(cái)務(wù)總監(jiān)收入存折卡，是否有坐支現(xiàn)象； 審計(jì)辦事處售后材料收款、售后材料保修期內(nèi)耗材是否屬實(shí)； 審計(jì)辦事處價(jià)保執(zhí)行情況； 審計(jì)辦事處終端獎勵執(zhí)行情況； 審計(jì)辦事處廣告促銷費(fèi)的真實(shí)性與合理性； 審計(jì)辦事處宣傳物料、專區(qū)專柜、燈箱店招的投放情況； 審計(jì)辦事處 EMIS 系統(tǒng)的錄入情況 ； 審計(jì)辦事處業(yè)務(wù)經(jīng)理是否有向經(jīng)銷商借機(jī)情況； 審計(jì)分公司與經(jīng)銷商往來款核對情況； 1審計(jì)辦事處臺帳與分公司帳及經(jīng)銷商帳是否一致； 1審計(jì)促銷員工資計(jì)算、發(fā)放情況； 1辦事處財(cái)務(wù)主管、辦事處主任或辦事處其他人員異動的交接監(jiān)盤工作； 1對投訴事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)，取證，上報(bào)公司、大區(qū)及總部領(lǐng)導(dǎo)，尋求最佳處理方案； 中國最大的管理資源中心 第 13 頁 共 41 頁 1財(cái)務(wù)總監(jiān)或?qū)徲?jì)經(jīng)理交辦的其他專項(xiàng)事務(wù)。 當(dāng)日收到的零星銷售收入必須于當(dāng)日存到財(cái)務(wù)總監(jiān) 指定存折，并向分子公司會計(jì)報(bào)送零星銷售日報(bào)表； 對客戶服務(wù)中心（辦事處）所有資產(chǎn)的安全性和完整性負(fù)責(zé)； 協(xié)助客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)總監(jiān)制定并審核所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）月度費(fèi)用計(jì)劃； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）與分子公司的資金往來與費(fèi)用審核； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查， 中國最大的管理資源中心 第 14 頁 共 41 頁 對終端推廣人員工資真實(shí)性負(fù)責(zé)； 負(fù)責(zé)辦理本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認(rèn)及發(fā)貨確認(rèn)事宜； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來臺帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來對帳事宜。 2． 5 倉管月末必須進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn) ,填制當(dāng)月入、出、庫存表和盤 虧盤盈表上報(bào)財(cái)務(wù)主管，并及時(shí)的與省公司倉管進(jìn)行收發(fā)核對。 3． 3 價(jià)保盤庫時(shí)，對客戶服務(wù)中心（辦事處）盤點(diǎn)出的通路庫存在 EMIS中進(jìn)行狀態(tài)查詢，整理出有效的通路庫存并上報(bào)財(cái)務(wù)主管。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反收支兩條線，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對大區(qū)財(cái)務(wù)專員及大區(qū)市場總監(jiān)嚴(yán)懲。 日常費(fèi)用： 日常費(fèi)用包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù) 招待費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、汽車費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、低值易耗品、運(yùn)雜費(fèi)、水電費(fèi)、其他共 16項(xiàng)。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，報(bào)分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。 方式 2：入收入存折卡方式：經(jīng)銷商直接（不能由客戶服務(wù)中心（辦事處）人員代辦）將現(xiàn)金存入分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)專門開具的收入存折卡。 1. 5 客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折。 客戶服務(wù)中心（辦事處）日常費(fèi)用的使用： 4． 1 客戶服務(wù)中心（辦事處）人員預(yù)支日常費(fèi)用需填寫借條，經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管從 客戶服務(wù)中心（辦事處）專用支出存折提取現(xiàn)金支付，并記備用金減少流水賬。 新上任的分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 6個月內(nèi)不參與決算利潤考核； 北京、上海、廣東分公司“累計(jì)利潤與累計(jì)回款”比按累計(jì)利潤增加 300 萬元后計(jì)算； 免職程序：銷售公司財(cái)務(wù)部提供累計(jì)虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。 以上費(fèi)用界定僅限考核使用， K3 帳務(wù)處理方法不變。 ※ 月度零售折扣： B = 月度總回款任務(wù)完成率（ z）∑（各機(jī)型終端銷量各機(jī)型提貨價(jià) Y％） 其中： 當(dāng) z 80％，取 B=0， 中國最大的管理資源中心 第 26 頁 共 41 頁 當(dāng) z 120％，取 z =120％ Y％＝ 1％ 各機(jī)型提貨價(jià)取本月最后一次提貨價(jià) 月度零售折扣在分公司對代理商的月度考核 中體現(xiàn) （ Y％由市場營銷部根據(jù)不同機(jī)型確定 ,分公司可對 Y％上浮 20％） ※ 季度零售折扣： C = 季度總回款任務(wù)完成率（ z）∑（各機(jī)型終端銷量各機(jī)型提貨價(jià) G％）， 其中： 當(dāng) z 80％，取 C=0， 當(dāng) z 120％，取 z =120％ G％＝ ％ 各機(jī)型提貨價(jià)取本季度最后一次提貨價(jià)； 季度零售折扣在分公司對代理商的季度考核中體現(xiàn)。 終端銷量完成率高于 120%時(shí)，最高取 120%*X。 W、 X、 Y、 Z由大區(qū)、分公司根據(jù)總公司的大賣場折扣系數(shù)確定。 所有開支都必須按先審批后支付原則辦理。逾期不來報(bào)銷的， 分子公司財(cái)務(wù)部從其本人工資中全額扣還借款。 D、加價(jià)零頭的調(diào)整。 D、 分公司可在浮動額度內(nèi)調(diào)整，但均不允許突破總部規(guī)定的最高零售標(biāo)價(jià)。 三、 分子公司價(jià)格體系的審批程序： 分子公司的價(jià)格體系必須由分子公司總經(jīng)理辦 公會議討論（特殊情況除外）后上報(bào)大區(qū)市場總監(jiān)審核，大區(qū)市場總監(jiān)審核通過后報(bào)總部市場營銷部審批同意后方可執(zhí)行。 代理商最低出貨價(jià)：代理商向零售終端的最低出貨價(jià)格，即零售終端的最低進(jìn)貨價(jià)格。 第七章 價(jià)格管理 第一條： 銷售價(jià)格規(guī)定 : 一、 銷售公司制定產(chǎn)品的價(jià)格體系 ：只制定分公司結(jié)算價(jià)、代理商最低提貨價(jià)、代理商最低出貨價(jià)、最低零售標(biāo)價(jià)、最高零售標(biāo)價(jià)； 二、 價(jià)格體系概念： 分公司結(jié)算價(jià)：指銷售公司與分子公司間的結(jié)算價(jià)格，為分子公司決算的成本價(jià)格，是總公司必須要“拿回”的價(jià)格，此價(jià)格統(tǒng)一適用于各分子公司，即使是清零 機(jī)型也不再進(jìn)行特殊結(jié)算價(jià)格審批。 各分部（客戶服務(wù)中心（辦事處））的開支，首先要經(jīng)過分部（客戶服務(wù)中心（辦事處））負(fù)責(zé)人審批，然后按以上權(quán)限和程序履行報(bào)支手 續(xù)。 第六章 財(cái)務(wù)審批制度 各分子公司非零星廣告促銷費(fèi)、隨機(jī)禮品、購買固定資產(chǎn)、房屋裝修等必須先 向銷售公司財(cái)務(wù)部報(bào)方案申請表，方案經(jīng)審批同意后，才能簽訂相應(yīng)的合同、開展活動、申請劃款（支付）等。 C= P*（ ∑ 本季各次凈提貨量 *各次提貨價(jià)格 本季保價(jià)金額） P=終端銷量任務(wù)完成率 *Y。 對零售店的考核： A、 考核對象：直供的大賣場和通過資金平臺相當(dāng)于直供的大賣場； B、 考核原則：以終端銷量規(guī)模為導(dǎo)向，以提升波導(dǎo)在大賣場市場占有率為目標(biāo) 大賣場收益計(jì)算公司：大賣場總收益 =A+B+C+D （ 1）、提貨折扣 A： W=（公司規(guī)定的最低零售價(jià) 提貨價(jià)） /提貨價(jià) 提貨價(jià) =最低零售價(jià) /（ 1+W） A=（零售價(jià) 提貨價(jià)） *提貨數(shù)量（在每 次提貨時(shí)體現(xiàn)）。 對辦事處客服的考核具體客服總部下發(fā)的《分（子）公司客戶服務(wù)部對辦事處客戶服務(wù)工作考核辦法（指導(dǎo)）》。 第三條：任務(wù)考核 A、分公司任務(wù)考核： 每季度考核指標(biāo)：本年累計(jì)任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于 80%的時(shí)候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 41 頁 3 名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時(shí)候，對低于 80%的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3 名的降職或免職； 全年考核：全年任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成低于 80%的時(shí)候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時(shí)候，對低于 80%的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3名的降職或免職； 新上任的分子公司經(jīng)理 5 個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。財(cái)務(wù)主管根據(jù)批準(zhǔn)后的報(bào)銷金額對經(jīng)辦人的借款作多退少 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 41 頁 補(bǔ)，并歸還經(jīng)辦人的借款單，同時(shí)調(diào) 整備用金流水賬的支出金額?？蛻舴?wù)中心（辦事處）日常費(fèi)用由客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管以個人名義向子公司借備用金（主要指預(yù)支的差旅費(fèi)）存入該專用存折。為確保資金安全并加快資金周轉(zhuǎn)速度，該存折中款項(xiàng)只能向分子公司收入賬戶中轉(zhuǎn)賬 ,不準(zhǔn)取現(xiàn)或轉(zhuǎn)入其它賬戶，否則，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)立即免職，給分子公司造成