【正文】 求是，不以主觀好惡或成見行事，不允許因為成見或偏見而影響分析、處理問題的客觀性。 第二條 本制度所稱質(zhì)量控制，是批事務(wù)所為確保代理質(zhì)量所制定和運用的控制政策和規(guī)范工作程序。 第二十條 檔案管理人員不得隨身攜帶保密材料。內(nèi)部查閱檔案， 應(yīng)說明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，檔案管理人員不得超范圍提供資料。 第十條 對電子檔案資料由經(jīng)辦人員采用計算機管理，按要求建立計算機檔案管理目錄，并在盤片上編號并 注明時間。 第四條 檔 案的所有權(quán)屬稅務(wù)師事務(wù)所。對檔案的調(diào)閱必須經(jīng)過事務(wù)所有關(guān)人員批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理調(diào)閱手續(xù)。 第三章 檔案資料的保管 第十一條 檔案管理人員負(fù)責(zé)檔案的接收、歸檔、保管和提供查閱等日常工作。 第十六條 查閱者應(yīng)愛護檔案，不得將檔案任意拆卷撕頁、污損、涂改或私藏。檔案室有關(guān)文件和材料，未經(jīng)同意，任何人不得擅自進行復(fù)印、照相等。 第三條 本制度所稱的控制政策，是指事務(wù) 所為確保代理質(zhì)量的要求采取的基礎(chǔ)方針及策略。 第九條 注冊稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)人員應(yīng)公平正直，不偏不倚地對待各方，不以犧牲一方利益為條件而使另一方受益。 第十六條 事務(wù)所結(jié)合執(zhí)業(yè)人員年檢，對執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)知識的實際應(yīng)用、專業(yè)技能的實際發(fā)揮以及職業(yè)道德 的遵守情況作出評價，并建立執(zhí)業(yè)人員業(yè)績檔案。 （一） 注冊稅務(wù)師等對助理人員的復(fù)核： 是否按照規(guī)定的要求取得資料及記錄的完整性； 獲取的證據(jù)是否充分、適當(dāng)； 對項目的證據(jù)意見是否恰當(dāng)。 第二十七條 事務(wù)所每年應(yīng)組織人員抽查業(yè)務(wù)檔案，對抽查存在的問題，進行歸類整理，對于應(yīng)補充的必要證據(jù)責(zé)成有關(guān)人員限時完成，對一些共性問題經(jīng)過專業(yè)人員的討論后，確定對質(zhì)量控制方針、程序及具體方法的修改補充意見。 招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生要求有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，所學(xué)專業(yè)與事務(wù)所工作相關(guān)，在校期間成績優(yōu)良，身體健康，政治思想品德良好，能勝任稅務(wù)代理工作； 社會招用人員應(yīng)有中級以上職稱且與本所業(yè)務(wù)工作相關(guān)的專業(yè)特長，工作成績突出，身體健康，思想品德良好，通勝任稅務(wù)代理工作； 第四條 員工招聘 按下列程序進行： 董事會確定員工招聘計劃； 發(fā)布招聘廣告； 組織招聘考試，確定預(yù)選名單進行考核評議； 確定最終人選； 簽訂勞動合同。 第七條 員工的職級分為助理人員、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理和總經(jīng)理。 (四 ) (五 ) (六 )積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律 (七 ) 第三條 第四條 第二章 第五條 (一 )編制和執(zhí) 行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案， (二 )進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān) (三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向 (四 )組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)； (五 )負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度； (六 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其 第六條 (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確， (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況， (三 ) (四 ) 第七條 (一 ) (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送 存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白 (三 ) (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可 (五 ) (六 ) (七 ) 第八條 (一 ) (二 )監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng) (三 )詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字 第二十三條 凡 1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文 第二十四條 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。認(rèn)真貫徹統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11 (二 ) ：是指各種帳簿 (總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人 ；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過 48小時，超過 48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5. 6. 7. 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報 第九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8時至次日晨 7時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50% ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的 ，即按硬座票價的 45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價 ，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。 附則四、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn) 及審批程序 第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施 第二條 (一 )出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費 +（住宿費 +生活補助） *預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次 借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借 (二 ) (三 )其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一 (四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān) (五 )借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 第三條 對公司集中 審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項任務(wù)。超額部分應(yīng)存入銀行。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng) 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司 財務(wù)工作人員對不真實、不