【正文】 第五條 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 第三條 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行 (詳見附表一 )。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋 、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金 額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成 第七條 負責財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作， 第八條 負責對全公司重要經(jīng)濟合同的審查 會簽。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。員工的考核與職務(wù)晉升、獎勵等相聯(lián)系。 第二十五條 對外出具的工作報告，由項目負責人草擬或由項目負責人指定其他人員起草、項目負責人簽字認可，經(jīng)部門負責人復(fù)核，報主任注冊稅務(wù)師或其授權(quán)人簽字后付印。 第十四條 事務(wù)所全體執(zhí)業(yè)人員后續(xù)教育的要求，安排執(zhí)業(yè)人員進行不同方式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并給優(yōu)秀人員適應(yīng)獎勵。辦理移交時，須有事務(wù)所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在場監(jiān)交，以明確責任。 第四章 檔案資料的查閱利用 第十五條 凡查閱檔案，都要填寫《檔 案借閱登記簿》。 第二條 稅務(wù)師事務(wù)所檔案是指事務(wù)所在工作中形成的各類稅務(wù)代理工作底稿、各類涉稅文書；業(yè)務(wù)活動的錄像、錄音、照片等資料及其他檔案，如事務(wù)所的帳冊等會計資料各類出版社以及各級稅務(wù)機關(guān)編印的稅收政策法規(guī)匯編圖書資料等。 第十二條 檔案室要具備六防要求：防火、防盜、防潮、防光、防塵、防有害生物，確保檔案安全。對電子資料，每年應(yīng)用計算機進行試讀，查驗資料是否保存完好。 第十一條 注冊稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)人員（包括已離所的原執(zhí)業(yè)人員）對于執(zhí)業(yè)過程中得到的資料和情況，應(yīng)當嚴格保守秘密，除非得到委托單位的書面允許或法律要求公布，不得將任何資料和情況泄露給第三者。 （三）部門經(jīng)理對項目負責人的復(fù)核側(cè)重于： 重要程序的制定 執(zhí)行是否完成； 是否已獲得充分、適當?shù)淖C據(jù)； 各項目之間的銜接是否合理，有無遺漏； 期后、或有關(guān)事項是否已關(guān)注； 調(diào)整或未調(diào)整項目是否恰當并已匯總； 報告意見的確定是否恰當，與相關(guān)的披露是否一致。 第六條 事務(wù)所實行年度考核制度，且應(yīng)制定切實可行的崗位責任制考核辦法，認真嚴肅搞好對員工德、能、勤、績的考核工作。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng) 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或 第十六條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工 第十七條 財務(wù)審計每季一次。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務(wù)。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 附則四、借款和各項費用開支標準 及審批程序 第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施 第二條 (一 )出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費 +（住宿費 +生活補助） *預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次 借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借 (二 ) (三 )其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一 (四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔 (五 )借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當月工資中扣回。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過 48小時，超過 48小時報總經(jīng)理批準。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的 40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人 ；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字 第二十三條 凡 1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文 第二十四條 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。 第七條 員工的職級分為助理人員、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理和總經(jīng)理。 第二十七條 事務(wù)所每年應(yīng)組織人員抽查業(yè)務(wù)檔案，對抽查存在的問題，進行歸類整理，對于應(yīng)補充的必要證據(jù)責成有關(guān)人員限時完成，對一些共性問題經(jīng)過專業(yè)人員的討論后，確定對質(zhì)量控制方針、程序及具體方法的修改補充意見。 第十六條 事務(wù)所結(jié)合執(zhí)業(yè)人員年檢，對執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)知識的實際應(yīng)用、專業(yè)技能的實際發(fā)揮以及職業(yè)道德 的遵守情況作出評價，并建立執(zhí)業(yè)人員業(yè)績檔案。 第三條 本制度所稱的控制政策，是指事務(wù) 所為確保代理質(zhì)量的要求采取的基礎(chǔ)方針及策略。 第十六條 查閱者應(yīng)愛護檔案，不得將檔案任意拆卷撕頁、污損、涂改或私藏。對檔案的調(diào)閱必須經(jīng)過事務(wù)所有關(guān)人員批準，按規(guī)定辦理調(diào)閱手續(xù)。 第十條 對電子檔案資料由經(jīng)辦人員采用計算機管理，按要求建立計算機檔案管理目錄，并在盤片上編號并 注明時間。 第二十條 檔案管理人員不得隨身攜帶保密材料。 第八條 注冊稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)中員對有關(guān)事項的調(diào)查、判斷和意見的表述應(yīng)當實事求是，不以主觀好惡或成見行事，不允許因為成見或偏見而影響分析、處理問題的客觀性。 第二十三條 按照三級復(fù)核控制質(zhì)量要求，各級人員 的復(fù)核應(yīng)有所側(cè)重。 第三條 員工的錄用按照 “德才兼?zhèn)?”的原則，并在符合下列基本條件的前提下，經(jīng)過考試、考核評議后擇優(yōu)錄用。 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益 第二條 (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財 (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理， (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 附則一、財務(wù)部門負責人 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務(wù)會計制度。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于