【正文】 處理。 第二十條 檔案管理人員不得隨身攜帶保密材料。電子檔案資料一律不得外借，只允許在計(jì)算機(jī)上查閱，不得復(fù)制拷貝。內(nèi)部查閱檔案， 應(yīng)說(shuō)明原因，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，檔案管理人員不得超范圍提供資料。 第十三條 完成整理立卷后，要按時(shí)保管年限進(jìn)行區(qū)別保管。 第十條 對(duì)電子檔案資料由經(jīng)辦人員采用計(jì)算機(jī)管理，按要求建立計(jì)算機(jī)檔案管理目錄，并在盤(pán)片上編號(hào)并 注明時(shí)間。 第七條 代理業(yè)務(wù)資料和業(yè)務(wù)活動(dòng)的錄像、錄音、照片等資料由各業(yè)務(wù)部 整理；事務(wù)所的帳冊(cè)、憑證、收據(jù)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)整理；各類收發(fā)文資 料和各類出版社、各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)編印的稅收政策法規(guī)匯編圖書(shū)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)整理。 第四條 檔 案的所有權(quán)屬稅務(wù)師事務(wù)所。 稅務(wù)師事務(wù)所檔案管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)稅務(wù)代理的檔案管理，提高代理工作質(zhì)量和辦事效率，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。對(duì)檔案的調(diào)閱必須經(jīng)過(guò)事務(wù)所有關(guān)人員批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理調(diào)閱手續(xù)。 整理人員按檔案要求分類，送交檔案管理人員檢驗(yàn)后登記裝訂，立卷歸檔。 第三章 檔案資料的保管 第十一條 檔案管理人員負(fù)責(zé)檔案的接收、歸檔、保管和提供查閱等日常工作。 第十四條 經(jīng)鑒定銷(xiāo)毀的檔案，要編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由有關(guān)人員負(fù)責(zé)監(jiān)號(hào)其清冊(cè)要立卷歸檔。 第十六條 查閱者應(yīng)愛(ài)護(hù)檔案，不得將檔案任意拆卷撕頁(yè)、污損、涂改或私藏。特殊情況需復(fù)制資料，須經(jīng)事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)同意方可或拷貝 。檔案室有關(guān)文件和材料，未經(jīng)同意，任何人不得擅自進(jìn)行復(fù)印、照相等。 第二十二條 檔案管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)輸檔案移交手續(xù)。 第三條 本制度所稱的控制政策，是指事務(wù) 所為確保代理質(zhì)量的要求采取的基礎(chǔ)方針及策略。 第七條 注冊(cè)稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)業(yè)中應(yīng)當(dāng)在形式上和實(shí)際上獨(dú)立于外部組織和所服務(wù)的 （一） 注冊(cè)稅務(wù)師對(duì)業(yè)務(wù)的承接、執(zhí)業(yè)和報(bào)告的 形成與提交均依法辦事，獨(dú)立自主，不依附其他機(jī)構(gòu)和組織，也不受其干擾和影響。 第九條 注冊(cè)稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)人員應(yīng)公平正直，不偏不倚地對(duì)待各方，不以犧牲一方利益為條件而使另一方受益。 第三章 專業(yè)勝任能力 第十三條 事務(wù)所全體執(zhí)業(yè)人員應(yīng)達(dá)到并保持履行其職責(zé)所需要的專業(yè)勝 任能力，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行代理業(yè)務(wù)。 第十六條 事務(wù)所結(jié)合執(zhí)業(yè)人員年檢，對(duì)執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)的實(shí)際應(yīng)用、專業(yè)技能的實(shí)際發(fā)揮以及職業(yè)道德 的遵守情況作出評(píng)價(jià)，并建立執(zhí)業(yè)人員業(yè)績(jī)檔案。 第二十條 事務(wù)所承接業(yè)務(wù)必須以所的名義接受委托，并簽訂業(yè)務(wù)委托書(shū)，承接業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)考慮自身的能力和 能否保持獨(dú)立性以及委托人是否正直、誠(chéng)實(shí)，在承接業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)了解是否接受業(yè)務(wù)。 （一） 注冊(cè)稅務(wù)師等對(duì)助理人員的復(fù)核： 是否按照規(guī)定的要求取得資料及記錄的完整性； 獲取的證據(jù)是否充分、適當(dāng)； 對(duì)項(xiàng)目的證據(jù)意見(jiàn)是否恰當(dāng)。 第二十四條 復(fù)核人員工作底稿中存在的問(wèn)題應(yīng)要求有關(guān)人員予以答復(fù)處理，有關(guān)人員應(yīng)將處理的結(jié)果告知復(fù)核人，并做出相應(yīng)的記錄。 第二十七條 事務(wù)所每年應(yīng)組織人員抽查業(yè)務(wù)檔案，對(duì)抽查存在的問(wèn)題，進(jìn)行歸類整理，對(duì)于應(yīng)補(bǔ)充的必要證據(jù)責(zé)成有關(guān)人員限時(shí)完成，對(duì)一些共性問(wèn)題經(jīng)過(guò)專業(yè)人員的討論后，確定對(duì)質(zhì)量控制方針、程序及具體方法的修改補(bǔ)充意見(jiàn)。專家出具的報(bào)告必須簽名或蓋章。 招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生要求有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，所學(xué)專業(yè)與事務(wù)所工作相關(guān)，在校期間成績(jī)優(yōu)良，身體健康，政治思想品德良好，能勝任稅務(wù)代理工作； 社會(huì)招用人員應(yīng)有中級(jí)以上職稱且與本所業(yè)務(wù)工作相關(guān)的專業(yè)特長(zhǎng)，工作成績(jī)突出，身體健康，思想品德良好，通勝任稅務(wù)代理工作； 第四條 員工招聘 按下列程序進(jìn)行： 董事會(huì)確定員工招聘計(jì)劃； 發(fā)布招聘廣告； 組織招聘考試，確定預(yù)選名單進(jìn)行考核評(píng)議； 確定最終人選； 簽訂勞動(dòng)合同。 年度考核評(píng)定的等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、稱積和不稱職四級(jí)。 第七條 員工的職級(jí)分為助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理。 第十條 員工辭職必須在 1個(gè)月前提出書(shū)面申請(qǐng)（組織人事部門(mén)作用調(diào)動(dòng)不受此限），經(jīng)本所同意后，辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)，解除勞動(dòng)合同。 (四 ) (五 ) (六 )積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律 (七 ) 第三條 第四條 第二章 第五條 (一 )編制和執(zhí) 行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案， (二 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān) (三 )建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向 (四 )組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)； (五 )負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度； (六 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其 第六條 (一 )按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確， (二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況， (三 ) (四 ) 第七條 (一 ) (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送 存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白 (三 ) (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可 (五 ) (六 ) (七 ) 第八條 (一 ) (二 )監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng) (三 )詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) (購(gòu)置物品由保 管員簽字 )、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字 第二十三條 凡 1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文 第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。認(rèn)真貫徹統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。 二、職權(quán) 第一條 對(duì)公司廠內(nèi)各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。 第一條 對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違 第二條 對(duì)公司的有關(guān)成本、利潤(rùn)、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù) 第三條 第四條 對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)賬款、在途資金等賬戶造成損 第五條 對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺 第六條 對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響公司經(jīng)濟(jì) 第七條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門(mén)方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。 第二條 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，不得任意更 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實(shí)行會(huì)計(jì)電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。每 (七 )記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔 (八 ) ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。不需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額， (十二 )編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總帳和明細(xì)帳