營運資本投資ppt課件(完整版)
【正文】 經(jīng)濟訂貨量或經(jīng)濟批量。 5 Cs Of Credit 含義 p386 品質(zhì) Character 顧客的信譽 ， 即履行償債義務的可能性 。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金 20220元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是（ ）元。 （ 2）計算最佳現(xiàn)金持有量下的 全年現(xiàn)金管理總成本 、 全年現(xiàn)金交易成本 和 全年現(xiàn)金持有機會成本 。 做到既利用應收賬款吸引顧客 ， 又縮短收款時間 ， 從兩者之間找到適當?shù)钠胶恻c 。 1） 企業(yè)在金融市場的投資機會 2） 企業(yè)對待風險的態(tài)度 【多選題】 企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額大?。? ）。第十四章 營運資本投資 本章要求： 了解營運資本投資政策的主要類型，掌握現(xiàn)金、有價證券、應收賬款和存貨的決策和控制方法。 AB 預防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。 推遲應付 賬款的支付 在不影響自己信譽的前提下 ， 盡可能地推遲應付款的支付期 ，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠 。 （ 3）計算最佳現(xiàn)金持有量下的 全年有價證券交易次數(shù) 和有價證券交易間隔期 。 A H=3R2L=3 80002 1500=21000（元），根據(jù)現(xiàn)金管理的隨機模式，如果現(xiàn)金量在控制上下限之間，可以不必進行現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換。 能力 Capacity 顧客的 償債能力 ， 即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例 。 基本模型 的假設條件 （ 1）能及時補充存貨，即存貨可瞬時補充； （ 2）能集中到貨，即不是陸續(xù)入庫； （ 3） 不允許缺貨 ，即無缺貨成本； （ 4） 需求量穩(wěn)定 ，并能預測； （ 5）存貨 單價不變 ； （ 6）企業(yè)現(xiàn)金充足，不會因現(xiàn)金短缺而影響進貨； （ 7）所需存貨市場供應充足，可以隨時買到。需求是均勻的，不設置保險庫存并且按照經(jīng)濟訂貨量進貨，則下列各項計算結果中錯誤的是？ 1800件 450件 22500元 600元 （ 1）保險儲備的含義 按照某一訂貨量和再訂貨點發(fā)出訂單后，如果需求增大或送貨延遲，就會發(fā)生缺貨或供貨中斷。 如果外購，購入單價為 ，從發(fā)出定單到貨物到達需要 l0天時間，一次訂貨成本 72元。建立保險儲備時，最小增量為 l0件。 B (2)考慮保險儲備的 再訂貨點 R=交貨時間平均日需求量 +保險儲備 =L d+B (3)保險儲備確定的原則： 使保險儲備的儲存成本及缺貨成本之和最小 TC（ S、 B） =KU若供貨商提出一次購買900千克以上給 5%折扣。 （三）信用期間和 現(xiàn)金折扣政策的決策 ? 信用期間 ：是企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時間。對這兩種方法的以下表述中，正確的有（ ）。 缺點： 1）模型假設現(xiàn)金需要量恒定； 2）模型假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變，假設計劃期內(nèi)未發(fā)生其他凈現(xiàn)金流入，需要現(xiàn)金靠變現(xiàn)證
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