營運(yùn)資本投資ppt課件(完整版)
【正文】 經(jīng)濟(jì)訂貨量或經(jīng)濟(jì)批量。 5 Cs Of Credit 含義 p386 品質(zhì) Character 顧客的信譽(yù) ， 即履行償債義務(wù)的可能性 。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金 20220元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（ ）元。 （ 2）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的 全年現(xiàn)金管理總成本 、 全年現(xiàn)金交易成本 和 全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本 。 做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客 ， 又縮短收款時(shí)間 ， 從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn) 。 1） 企業(yè)在金融市場的投資機(jī)會(huì) 2） 企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 【多選題】 企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額大?。? ）。第十四章 營運(yùn)資本投資 本章要求： 了解營運(yùn)資本投資政策的主要類型，掌握現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨的決策和控制方法。 AB 預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。 推遲應(yīng)付 賬款的支付 在不影響自己信譽(yù)的前提下 ， 盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期 ，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠 。 （ 3）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的 全年有價(jià)證券交易次數(shù) 和有價(jià)證券交易間隔期 。 A H=3R2L=3 80002 1500=21000（元），根據(jù)現(xiàn)金管理的隨機(jī)模式，如果現(xiàn)金量在控制上下限之間，可以不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換。 能力 Capacity 顧客的 償債能力 ， 即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例 。 基本模型 的假設(shè)條件 （ 1）能及時(shí)補(bǔ)充存貨，即存貨可瞬時(shí)補(bǔ)充； （ 2）能集中到貨，即不是陸續(xù)入庫； （ 3） 不允許缺貨 ，即無缺貨成本； （ 4） 需求量穩(wěn)定 ，并能預(yù)測； （ 5）存貨 單價(jià)不變 ； （ 6）企業(yè)現(xiàn)金充足，不會(huì)因現(xiàn)金短缺而影響進(jìn)貨； （ 7）所需存貨市場供應(yīng)充足，可以隨時(shí)買到。需求是均勻的，不設(shè)置保險(xiǎn)庫存并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，則下列各項(xiàng)計(jì)算結(jié)果中錯(cuò)誤的是？ 1800件 450件 22500元 600元 （ 1）保險(xiǎn)儲(chǔ)備的含義 按照某一訂貨量和再訂貨點(diǎn)發(fā)出訂單后，如果需求增大或送貨延遲，就會(huì)發(fā)生缺貨或供貨中斷。 如果外購，購入單價(jià)為 ，從發(fā)出定單到貨物到達(dá)需要 l0天時(shí)間，一次訂貨成本 72元。建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備時(shí)，最小增量為 l0件。 B (2)考慮保險(xiǎn)儲(chǔ)備的 再訂貨點(diǎn) R=交貨時(shí)間平均日需求量 +保險(xiǎn)儲(chǔ)備 =L d+B (3)保險(xiǎn)儲(chǔ)備確定的原則： 使保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本及缺貨成本之和最小 TC（ S、 B） =KU若供貨商提出一次購買900千克以上給 5%折扣。 （三）信用期間和 現(xiàn)金折扣政策的決策 ? 信用期間 ：是企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時(shí)間。對(duì)這兩種方法的以下表述中，正確的有（ ）。 缺點(diǎn)： 1）模型假設(shè)現(xiàn)金需要量恒定； 2）模型假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變，假設(shè)計(jì)劃期內(nèi)未發(fā)生其他凈現(xiàn)金流入，需要現(xiàn)金靠變現(xiàn)證
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1