營運資本投資ppt課件(更新版)
【正文】 券滿足未考慮現(xiàn)金安全庫存。 交易成本 =交易次數(shù)每次交易成本 交易成本 =T/C F TP379 圖 143 （二）存貨模式 (Baumol模型 ) 3．計算公式 【 2022 二、現(xiàn)金收支管理 力爭現(xiàn)金 流量同步 企業(yè)盡量使現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時間趨于一致 ， 可以使其所 持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平 。 D。 預(yù)防性需要 置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付 。 使用現(xiàn)金浮游量時要控制好使用的時間 ， 否則會發(fā)生銀行存款的透支 。 ,000 ,000 ,000 ,000 B 存貨模式下， 達到最佳現(xiàn)金持有量時，機會成本等于交易成本， 即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本應(yīng)為機會成本的 2倍，機會成本 =C/2 K=100000/2 10%=5000（元），所以，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本 =2 5000=10000（元） 【計算題】 某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計全年（按 360天計算）現(xiàn)金需要量為 250,000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 500元，有價證券年利率為 10%。 （三）隨機模式 2．計算公式 （ 3） 下限 (L)的確定 ：受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量、管理人員的風(fēng)險承受傾向等因素的影響。 隨機模式：建立在企業(yè)的未來現(xiàn)金需求總量和收支不可預(yù)測的前提下，因此計算出來的現(xiàn)金持有量比較保守 2現(xiàn)金安全儲備考慮不一樣 存貨模式：不考慮 隨機模式：下限 L 一、應(yīng)收賬款的功能與成本 功能：擴大銷售規(guī)模 成本：機會成本 壞賬成本 管理費用 二、應(yīng)收賬款信用政策的確定 （一）信用政策的構(gòu)成 信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策。 三、應(yīng)收賬款的收賬 ： 實施對應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督，可通過 編制賬齡分析表 進行。 訂貨提前期對經(jīng)濟訂貨量并無影響 R 基本原理 ： 每批訂貨數(shù)為 Q，每日送貨量為 P，每日耗用量 /每日需求量 d 相關(guān)成本 變動訂貨成本 =年訂貨次數(shù)每次訂貨成本 =D/Q K 變動儲存成本 =年平均庫存量單位存貨的年儲存成本 =Q/2 (1d/p) Kc 基本公式 經(jīng)濟訂貨量： 總成本公式為： 最佳訂貨次數(shù) N*=D/Q* 最佳訂貨周期 =1/N* 經(jīng)濟訂貨量占用資金 =Q/2 (1d/P)單價 TP395【 例題 148】 【單選題】 1某公司生產(chǎn)所需的零件全部通過外購取得，公司根據(jù)擴展的經(jīng)濟訂貨量模型確定進貨批量。KC min TP396 【 例題 149】 C公司生產(chǎn)中使用的甲零件，全年共需耗用 360
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