【正文】 減至零時，保函自動失效。乙公司以銀行為被告，向法院提起訴訟，法院支持乙公司的訴訟請求，判決丙銀行立即向乙公司支付保函金額 200萬元及其他費用。 根據(jù)丙銀行與甲公司簽訂的 《 開具保函協(xié)議書 》 ，丙銀行的保證責任到 2021年 5月 25日就解除了。 2021/12/1 出口商 進口商 擔保人 （進口地銀行） 包買商 ①開出匯票 ② 申請匯票擔保 ③ 擔保匯票 ④寄回匯票 ⑤ 出售已擔保匯票 ⑥ 付款買斷匯票 ⑦到期提示匯票 ⑧付款 福費廷流程（例） 2021/12/1 一級市場 （ 包買商： 銀行） 直接由出 口商賣出 二級包買商 （銀行從其他 行買入） 二級市場 福費廷市場動作（例） 一級包買商 （銀行賣出） ② 買入一級包買商票據(jù) ① 出售已買斷的票據(jù) 2021/12/1 二、特點及可融資單據(jù) （一）主要特點： 無追索權(quán)：包買行對出口商 /背書人 (前手 )無追索權(quán)，包買行承擔付款風險 一般為資本性商品 /耐用商品融資 大型機床、成套設(shè)備、生產(chǎn)線 2021/12/1 二、特點及可融資單據(jù) 中長期固定利率 融資期由一個月至十年 融資金額一般由十萬美元至二億美元 可融資幣種為主要交易貨幣 通常由進口地銀行擔保 2021/12/1 二、特點及可融資單據(jù) （二）可融資單據(jù) 信用證 由進口商 /買方 簽發(fā) 的本票 經(jīng)進口商 /買方 承兌 的匯票 票面擔保 (per aval) 銀行見索即付保函和備用證 2021/12/1 可融資單據(jù) — 本票 Per Aval ________________________ Amount ____________________ (Place and Date of Issue) At/On ______________ for value received, I/We promise to pay against this Promissory Note to the the order of _______________________________ the sum of ____________________________________________________ Effective payment to be made in ___________________________________ without deductions for and free of any taxes, duties or imposts of any nature. This Promissory Note is payable at _________________________________ Issuer: ______________________ ______________________ 2021/12/1 可融資單據(jù) — 匯票 Per Aval for Account of the Drawee For Acceptance _______________________ Amount ________________ (Place and Date of Issue) At/On ____________________for value received, pay against this Bill of Exchange to the order of ___________________________________ the sum of _________________________________________________ Effective payment to be made in _______________________________ without deductions for and free of any taxes, duties or imposts of any nature. This Bill of Exchange is payable at __________________. Drawn on: Drawer: _________________ ___________________ _________________ ___________________ 2021/12/1 對匯票和本票的要求 必須包含的條款或文句： “ for value received”條款：與基礎(chǔ)交易相關(guān)聯(lián) “ effective”條款：表明債務(wù)人只有按照確定的金額與幣種付款才是有效付款 “ without deduction”條款：必須按票面金額全額付款 “ payable at …… （付款地）”條款：在到期日票據(jù)將于何地向何人提示要求付款 2021/12/1 可融資單據(jù) — 票面擔保 (per aval) 定義：是銀行在票據(jù)上作出的為進口商無條件付款的承諾。 2021/12/1 匯票于次年 1月 8日經(jīng)拉脫維亞公司承兌并交拉脫維亞 XYZ銀行出具保函擔保后，連同保函一同寄給 ABC銀行。但由于拉脫維亞屬于外匯管制國家，沒有用匯許可，進口商也無法對外付款，因而，雖然包買商在法理上占據(jù)優(yōu)勢地位，但事實上從進口商處收款同樣受阻。也正是因為此種原因，辦理過程中出現(xiàn)了許多違反政策及業(yè)務(wù)規(guī)定的問題。 forfaiting貼現(xiàn)的主要是匯票或本票， factoring是對發(fā)票或應(yīng)收帳款的融資。 2021/12/1 福費廷和保理的區(qū)別 forfaiting是全額貼現(xiàn)， factoring為部分貼現(xiàn)。另外，還有一點很重要的是，在包買時，包買商對一些重要的單據(jù)文件如用以了解交易背景的合同副本、用以防范進口國政策管制風險的進口及用匯許可證等也未做出提交的規(guī)定和要求。 此案例中的包買商 ABC銀行受損基本成為定局。由于汽輪機的質(zhì)量有問題，拉脫維亞公司拒絕支付到期的第一張匯票，拉脫維亞 XYZ銀行因保函簽發(fā)人越權(quán)簽發(fā)保函并且出保前未得到中央銀行用匯許可，而聲明保函無效，并根據(jù)拉脫維亞法律，保函未注明 “ 不可撤銷 ” ，即為可撤銷保函。 2021/12/1 可融資單據(jù) — 保函 保函要點： ? 不可撤銷的 ? 無條件的 ? 可轉(zhuǎn)讓的 ? 適用法律 ? 寫明何時 /如何支付 ? 確切到期日及金額 2021/12/1 可融資單據(jù) — 備用證 備用證即備用信用證，形式上是跟單信用證，實質(zhì)上是銀行見索即付保函 2021/12/1 三、適用范圍 遠期信用證 遠期匯票已經(jīng)開證行承兌（承兌信用證） 出口單據(jù)已經(jīng)開證行承兌（延期付款信用證） 承兌交單托收（ D/A） 遠期匯票由進口商承兌，由進口地銀行擔保 2021/12/1 三、適用范圍 遠期票據(jù) 遠期商業(yè)本票，由可接受的進口地銀行保函擔?；蚱泵鎿＃?PAR AVAL） 遠期銀行本票 遠期匯票，由進口商承兌，并由進口地銀行保函擔保或票面擔保（ PAR AVAL） 2021/12/1 四、操作流程 初始調(diào)查階段 基礎(chǔ)合同和福費廷協(xié)議簽訂階段 生產(chǎn)備