【正文】 扣發(fā) 5 天的基本工資、效益工資和獎金 ， 并給予一次警告處分 ； 每月累計曠工 2 天者 ， 扣發(fā) 10 天的基本工資、效益工資和獎金 ， 并給予記過 1 次處分 ； 每月累計曠工 3 天者 ， 予以辭退。如 有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的 ， 一經(jīng)查實 ， 按處罰員工的雙倍予以處罰。 新聘 (雇 )員工 ， 用人單位和受聘人必須填寫《員工登記表》 ，由用人單位簽署意見 ， 擬定工作崗位 ， 經(jīng)人事部審查考核 ， 符合聘雇條件者 ， 先簽試用合同 ， 經(jīng)培訓(xùn)后試用 12 個月。 1公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則 ， 根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。員工有辭職的自由。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的員工。否則 ， 人事部不予辦理任何手續(xù) ， 給公司造成損失的 ， 應(yīng)負賠償責(zé)任。 3） 特別費系指因公支付郵電或招待費等。 5） 公司員工出差期間 ，確因工作需要宴請時 ， 需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn) ， 依票據(jù)實報實銷 ， 同時取消當(dāng)日伙食補助。 合同談判須由總經(jīng)理同意 ，不得一個人直接與對方簽訂合同。 任何人對外簽訂合同 ， 都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨 ， 決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利 ， 違者依法嚴(yán)懲。 各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀(jì)要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負責(zé)歸檔 。公司秘密包括下列秘密事項 ： 1） 公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項 ； 2） 人事決策中的秘密事項 ； 3） 專有技術(shù) ； 4）重要的合同、客戶和合作渠道 ； 5） 公司非向公眾公開的財務(wù)情況、銀行帳戶 帳號 ； 6） 董事會或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項。 九、車輛管理制度 公司車輛由辦公室統(tǒng)一管理、調(diào)度。 違規(guī)與事故處理 ； 下列情況 ， 違反交通規(guī)則或事故的經(jīng)濟損失及責(zé)任由駕駛員負擔(dān) ； 1） 無照駕駛 ； 2） 未經(jīng)許可將車借予他人使用 ； 3） 違反交通規(guī)則引起的交通肇事 ； 4） 違反交通規(guī)則 ， 其罰款由駕駛?cè)藛T負擔(dān)。 審核人不采納或改變承辦人正確意見 ， 經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的 ， 審核人負直接責(zé)任 ， 批準(zhǔn)人負間接責(zé)任。 2） 情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟損失的 ， 給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟損失和調(diào)離工作崗位或留用察看。 2）堅持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的原則 ， 執(zhí)行國家有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定 ，符合禮儀要求 ， 杜絕隨意性。不安排陪同人員 ， 不安排酒水 ， 用于接待一般業(yè)務(wù)性工作人員 ； 宴會標(biāo)準(zhǔn) ， 指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過 50 元 (不含酒水 )， 用于接待一般事務(wù)性工作人員 ； 大型宴會標(biāo)準(zhǔn) ， 指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過 100 元 (不含酒水 )， 用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。 第一章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 。 第八條 做好會計審核工作 ， 經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資 ， 根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明 ， 并據(jù)此入帳。 第十七條 公司對 外擔(dān)保業(yè)務(wù) ，按公司規(guī)定的審批程式報批后 由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā) ， 財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理 ， 在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。在每月末要做好與銀行的對帳工作 ， 并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表 ， 對未達帳項進行分析 ， 查找原因 ， 并報財務(wù)部門負責(zé)人。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理 ， 有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算 ： ①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等 ； ②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品 ， 單位價值在 2020 元以上 ， 并且使用期限超過 2 年的。無形資產(chǎn)按實際成本入帳 ，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于 10 年的期限攤銷。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要 內(nèi)容。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金按年末長期投資馀額的 1%實行差額提取 ， 壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的 1%提取。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后 ， 依照繳納所得稅 ， 繳納所得稅后的利潤 ， 按以下順序分配 ； 一 ） 被沒收的財物損失 ， 支付各項稅收的滯納金和罰款 ； 二 ）彌 補公司以前年度虧損 ； 三 ） 提取法定盈馀公積金 ， 法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的 10%提取 ； 盈馀公積金已達注冊資本 的 50%時不再提取 。二 ） 財務(wù)會計方法變動情況及原因 ， 對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項 ， 資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項 ， 以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。操作人員運用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作 ， 應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。電子支付密碼器、智慧 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素 ， 應(yīng)妥善保管 ，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則 ， 由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼 ， 不得一人統(tǒng)管使用。 (五 )借款出差人員回公司后 ， 七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬 ，報賬后結(jié)欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款 ， 財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下 ： 1） 乘坐火車 ， 從晚上 8 時至次日晨 7時之間 ， 在車上過夜 6 小時以上的 ， 或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的 ，可購火車硬臥鋪票和輪船三等 艙。 8） 員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn) 第 20 頁 共 41 頁 超過 30 天以上的部分 ， 培訓(xùn)期間食宿費自理的 ， 按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負 ， 不能報銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費 ， 一般不予開支 ， 如有特殊情況 ， 須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 會計核算原則及科目 一、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 ， 不再計提折舊 ； 提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足 折舊 六、購入的固定資產(chǎn) ， 以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。資金、現(xiàn)金、費用管理 八、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理 ， 防止損失 ， 杜絕浪費 ， 良好運用 ， 提高效益。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款 ， 不得改變支付方式和用途 ； 非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) ， 不準(zhǔn)改變收款單位(人 )。 十七、正常的辦公 費用開支 ， 必須有正式發(fā)票 ， 印章齊全 ， 經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名 ， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。 二十一、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管 ， 不得隨意丟棄和外借 ， 工作調(diào)動時 ， 必須辦理移交手續(xù) ， 如有遺失 ， 照價賠償 二、各部門職能劃分及崗位職責(zé) 行政總監(jiān) 直接上級 ： 總經(jīng)理 直屬下級 ： 人力資源部、辦公室 管理權(quán)限 ： 受總經(jīng)理的委托 ， 行使對公司行政人事日常工作監(jiān)督、管理的權(quán)力 ， 并承擔(dān)執(zhí)行各項規(guī)章、工作指令的義務(wù)管理責(zé)任 ，對所分管的工作全面負責(zé)。 七、組織公司有關(guān)法律事務(wù)的處理工作 ， 指導(dǎo)、監(jiān)督檢查公司保密工作的執(zhí)行情況 。 培訓(xùn) 1） 提出對直接下級的培訓(xùn)計劃 ， 提交總經(jīng)理確認 ， 2）確認直接下級提出的培訓(xùn)計劃 ， 提交人力資源部。 協(xié)助公司各種管理規(guī)章制度的建立、修訂及執(zhí)行監(jiān)督 。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。 協(xié)助辦公室主任做好公司來賓的接待工作。對工作內(nèi)容不能保守秘密 ， 給公司造成損失負相應(yīng)的經(jīng)濟賠 第 26 頁 共 41 頁 償責(zé)任和行政責(zé)任。 各類活動的組織工作及公司級各種會議的會務(wù)管理 。 檢查、督導(dǎo)公司各項人力資源制度的執(zhí)行以及各項工作計劃的進展情況 ， 并采取必要的對策。 1 了解并掌握員工的思想狀況。 公司基層員工任免、晉升、降職的審批權(quán) 。 負責(zé)員工調(diào)查問卷的發(fā)放和收集 ， 分析匯總調(diào)查結(jié)果 ， 形成結(jié)論上報。 1協(xié)助人事行政經(jīng)理處理人事方面的其他工作。 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作 。規(guī)劃會計機構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員的配備 ， 組織會計人員培訓(xùn)和考核 ， 堅持會計人員依法行使職權(quán) 。工作權(quán)限 ： ① 對公 司有關(guān)決策有建議權(quán)。 第 29 頁 共 41 頁 定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況 ， 以便領(lǐng)導(dǎo)及時進行決策 。進行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核 ， 降低消耗、節(jié)約費用 ， 提高監(jiān)利水平 ， 確保公司利潤指標(biāo)的完成 。 財務(wù)部經(jīng)理 直屬上級 ： 總經(jīng)理 直屬下級 ： 會計核算員、出納 工作職責(zé) ， 在分管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 、 負責(zé)主持本部的全面工作 、 組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù) 。 負責(zé)員工績效考核資料的定期統(tǒng)計匯總 ， 上報 ， 并對績效考核的方式方法提出意見和建議。 公司各部門、分廠工資發(fā)放審批權(quán) 。 1 人員離職解聘的處理。 依照人力需求 ， 主持人力招募、到職準(zhǔn)備、職前及在職培訓(xùn) 第 27 頁 共 41 頁 等工作。 會議室及其設(shè)備的管理 。 協(xié)助審核、修訂行政后勤管理規(guī)章制度 ， 進行日常行政后勤工作的組織與管理 。 管理好員工人事檔案材料 , 建立、完善員工人事檔案的管理 ， 嚴(yán)格借檔手續(xù)。 文秘 所屬部門 ： 辦公室 直接上級 ： 辦公室主任 負責(zé)起草公司年度工作總結(jié)報告及總經(jīng)理講話稿。 配合公司進行企業(yè)文化的建立 。 激勵 1） 提議下級部門和直接下級的激勵原則 ， 提交總經(jīng)理確認 ， 2） 根據(jù)總經(jīng)理確認的激勵原則 ， 與人力資源部經(jīng)理商討并確定激勵方法。 九、代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān) 。 二、協(xié)助各部門制定部門、崗位職責(zé)和各類規(guī)章的實施 細則 ，協(xié)調(diào)各部門的工作關(guān)系 。 十九、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié) ， 確保庫存現(xiàn)金的賬面余款 與實際庫存額相符 ， 銀行存款余款與銀行對賬單相符 ， 現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用 ， 嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用 ， 嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制 ， 以人民幣為記賬本位幣。 第五條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 第 21 頁 共 41 頁 (一 )屬經(jīng)營性的各項費用 ， 2020 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票 ， 先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后 ， 報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后 ，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差 ， 只能住一間雙人間 ，按一個人 職務(wù)較高者 ， 住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 (四 )出差市內(nèi)短途交通費 ， 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn) ， 憑票據(jù)據(jù)實報銷。 3） 公司人員出差 ， 事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的 ， 應(yīng)憑車船票價按實支報 ， 不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。在所附憑單上 ， 要由經(jīng)辦人簽字 ， 主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。下班時 ， 應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。 第四十五條 總結(jié)和 評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括 ： ①經(jīng)營狀況指標(biāo) ， 流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率 ； ②經(jīng)營成果指標(biāo) ， 利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。五 ） 向投資者分配利潤 ， 根據(jù)股東會決議 ， 向投資者分配利潤。 第 17 頁 共 41 頁 第三十七條 職工福利費按工資總額 14%計提 ， 工會經(jīng)費按工資總額 2%計提 ， 教育經(jīng)費按工資總額 3%計提。 第三十六條 成本費用開支范圍包括 ， 利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。開辦費自營業(yè)之日起 ，分期攤?cè)氤杀尽Ｘ攧?wù)部負責(zé)固定 資產(chǎn)的價值核算與管理 ， 綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作 ， 財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理 ， 應(yīng)按戶分頁記帳 ， 要嚴(yán)格個人借款審批程式 ， 借款的審批程式是 ， 借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金 ， 出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額 ， 并與庫存現(xiàn)金相核對 ， 發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳