【正文】 等部門每月對原油進行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內(nèi)控損耗標準差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實部門責(zé)任，對超過股份公司內(nèi)控損耗標準的途耗、儲耗進行考核。 原油稅費、運費、代理費、雜費等費用的賬務(wù)處理。7 財務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門認真核對付款申請、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內(nèi)部會計制度及成本核算辦法，進行賬務(wù)處理。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請。5 原油驗收入庫 分（子）公司原油采購部門應(yīng)編制下月原油到港或到廠預(yù)計時間報表，月底前交生產(chǎn)、倉儲、財務(wù)等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運費等事宜。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部按照三個月滾動原則，分批分量下達進口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。 未經(jīng)審核，變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。2 財務(wù)目標 真實、準確、完整地核算原油價值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。 由于月度原油資源采購計劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。 原油采購不符合國家有關(guān)規(guī)定，進口原油采購不符合國家自動登記的要求，受到處罰，造成損失。上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。【非ERP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經(jīng)倉儲部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購部門各一份。 對統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。相關(guān)會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。若出現(xiàn)超過股份公司內(nèi)控損耗標準差異，應(yīng)分析原因，提出處理意見，報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。2 合規(guī)目標 合同訂立符合相關(guān)法律、法規(guī)和股份公司合同管理制度的規(guī)定。生產(chǎn)經(jīng)營計劃包括但不限于物資采購計劃、產(chǎn)品銷售計劃、大中小修計劃等。 履行完會簽程序的合同，按規(guī)定權(quán)限審批。由法律事務(wù)部門的專職合同管理員審查的合同應(yīng)由專職合同管理員登記編號。 合同專用章由法律事務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用。 分（子）公司每年一月底前將上年度的合同報表上報法律事務(wù)部。3 合規(guī)目標 進口原油采購符合國家自動登記的要求。2 財務(wù)風(fēng)險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財務(wù)狀況不能如實反映。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部在國內(nèi)外市場、分（子）公司生產(chǎn)運行情況和運輸狀況發(fā)生變化時，可調(diào)整原油資源配置計劃和進口原油采購計劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審批后下達執(zhí)行。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門及時組織取樣化驗。財務(wù)部門嚴格審查付款申請、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時組織資金付款。相關(guān)會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。8 月度統(tǒng)計與編制報表參見《》。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計劃信息管理系統(tǒng)報生產(chǎn)經(jīng)營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進行分析并提出降本增效措施。2 合規(guī)風(fēng)險 違反相關(guān)法律、法規(guī)，導(dǎo)致合同不能成立、無效或被撤銷。 合同會簽的表現(xiàn)形式為《合同會簽審批表》。 下列合同文本由法律事務(wù)部門專職合同管理員審核：（1）使用在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本上做實質(zhì)性修改的文本簽訂合同的；（2）雙方共同擬訂的文本；（3）使用對方合同文本簽訂合同的。8 合同蓋章 合同簽署后，合同主辦部門應(yīng)當按照《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定申請加蓋合同專用章。 合同履行過程中發(fā)生合同糾紛的，參照股份公司《中國石油化工股份有限公司法律糾紛管理暫行辦法》及其實施細則處理。自查結(jié)果和整改情況應(yīng)當形成書面報告在檢查結(jié)束后十五個工作日內(nèi)上報法律事務(wù)部。 貿(mào)易外匯收支符合國家外匯管理局的規(guī)定。 貨款結(jié)算不當，導(dǎo)致財務(wù)費用或資金風(fēng)險增加。2 對交易對手的資信評估 聯(lián)合石化風(fēng)險控制部門對交易對手的資信進行評估，經(jīng)財務(wù)部門會簽，分管副經(jīng)理審核，報經(jīng)理批準，確定交易對手名單和交易限制條件。分（子）公司原油采購部門負責(zé)人簽字確認后，回復(fù)聯(lián)合石化。5 簽訂進口原油代理協(xié)議 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員應(yīng)計算每一個原油合同的價格、運費、保費、保值匹配情況及前批原油貨款的尾款后，確定該合同原油的到岸價格，書面交分（子）公司確認。分（子）公司在通過聯(lián)合石化得知上述情況的基礎(chǔ)上，密切跟蹤原油到港、接卸、轉(zhuǎn)駁及其計量、貨損等情況。 聯(lián)合石化運輸部門對租約、運雜費發(fā)票、提單復(fù)印件等進行審核，經(jīng)其負責(zé)人批準后，不遲于每周四將下周付款計劃報財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，運輸部門通知境外子公司按付款計劃執(zhí)行。 聯(lián)合石化原油部門與財務(wù)部門每月對上月代理進口原油付匯情況進行核對，如有差異，查明原因并及時處理。 運輸、儲存過程中發(fā)生單貨不符、被盜、運輸事故毀損、運輸損耗過高等造成原油損失。股份公司月度原油資源配置、運輸計劃按規(guī)定權(quán)限審批后下達分（子）公司執(zhí)行。 各煉油化工分（子）公司的原油采購部門負責(zé)與有關(guān)港口、運輸部門銜接月度計劃執(zhí)行中的原油具體裝運及中轉(zhuǎn)事宜。 按質(zhì)按量按時和經(jīng)濟高效地滿足生產(chǎn)建設(shè)物資需求。 物資采購合同或協(xié)議符合國家法律、法規(guī)、外貿(mào)政策和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 重復(fù)儲備、庫存結(jié)構(gòu)不合理，儲備資金占用大。 物資裝備部（國際事業(yè)公司）按照總部集中采購物資目錄，負責(zé)在全球范圍內(nèi)搜尋資源，實施總部集中采購。 物資供應(yīng)部門內(nèi)部實行計劃、采購、質(zhì)檢、合同審核、申請付款等環(huán)節(jié)相互監(jiān)督的分段管理模式。超過需求日期3個月以上的未完成計劃要及時核銷，手工創(chuàng)建的由物資供應(yīng)部門核銷，系統(tǒng)自動創(chuàng)建的由相關(guān)模塊核銷?？偛拷M織集中采購在總部組織集中采購供應(yīng)商短名單內(nèi)選擇供應(yīng)商，特殊情況報物資裝備部分管副主任審批。【ERP】物資供應(yīng)部門根據(jù)集中招標結(jié)果，創(chuàng)建框架協(xié)議，依據(jù)框架協(xié)議創(chuàng)建采購訂單。電子商務(wù)和ERP系統(tǒng)內(nèi)的同一采購訂單須保持一致。 分（子）公司制訂必檢物資目錄。由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購的貨款，委托中國石化財務(wù)有限公司實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。四、 相關(guān)制度目錄 （制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）1 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理規(guī)定》的通知（中國石化物[2007]207號） 2 關(guān)于印發(fā)《中國石化總部集中采購實施辦法》的通知（中國石化物[2007]169號） 3 關(guān)于調(diào)整總部集中采購物資目錄的通知（中國石化物[2006]696號） 4 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資采購渠道管理暫行規(guī)定》（石化股份物管〔2003〕72號） 5 關(guān)于印發(fā)《中國石化網(wǎng)上采購管理規(guī)定》的通知（石化股份物管 ［2002］22號） 6 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司對外貿(mào)易管理規(guī)定》的通知（石化股份外[2003]274號）7 ERP系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范(試行) 8 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資招標采購管理辦法》的通知（中國石化物［2006］519號） 9 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》的通知（石化股份法[2003] 419號） 10 關(guān)于印發(fā)《重要設(shè)備材料監(jiān)造管理辦法》的通知（石化股份物〔2006〕509號） 11 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)質(zhì)量管理規(guī)定》的通知（中國石化物〔2007〕182號） 12 關(guān)于印發(fā)《中國石化總部直接集中采購內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算實施細則》的通知（財務(wù)計劃部、財務(wù)部、財務(wù)資產(chǎn)部、財務(wù)公司、物資裝備部聯(lián)合發(fā)文）（中國石化財資〔2006〕130號） 13 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度》（2006年）的通知（石化股財[2006]508號） 14 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司物資采購供應(yīng)監(jiān)督管理規(guī)定》的通知（石化股份物 [2004] 128號） 15 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理統(tǒng)計報表制度》的通知（石化股份物信[2004]36號） 16 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理績效考核實施辦法》的通知（石化股份物 [2004] 231號）一、 業(yè)務(wù)目標1 經(jīng)營目標 保證適當?shù)膸齑?，滿足市場需求。 運輸方案不合理導(dǎo)致運雜費增加。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 上報市場需求 省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）根據(jù)市場需求及經(jīng)營變化，編寫年、季、月（度）經(jīng)營及資源需求計劃，由分管經(jīng)理審批后，于年前60天、季前50天、月前20天上報銷售大區(qū)分公司、油品銷售事業(yè)部。3 內(nèi)部采購 銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達的配置流向計劃安排運輸計劃，如需調(diào)整運輸計劃，業(yè)務(wù)部門分管負責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準后下達執(zhí)行，超出授權(quán)報分管經(jīng)理審批后下達執(zhí)行?！綞RP】業(yè)務(wù)部門根據(jù)采購合同在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。 卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺。 收貨前由質(zhì)檢人員對油品進行質(zhì)量檢驗，出具油品質(zhì)量合格報告。資源出廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務(wù)部門有關(guān)發(fā)貨的數(shù)量、時間和到站(港)，省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)出收貨通知單。2 下達配置計劃/外部采購計劃 根據(jù)總裁批準的月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購計劃、供應(yīng)計劃和成品油配置流向計劃，報事業(yè)部主管副主任批準下達銷售大區(qū)分公司和省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)。 未經(jīng)審核,變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。 保證采購的數(shù)量和質(zhì)量。 依據(jù)采購協(xié)議或合同約定，采用預(yù)付款、分期付款、信用證等特殊付款方式的，按權(quán)限和財務(wù)有關(guān)規(guī)定審批。倉儲保管人員對符合合同要求的合格物資辦理驗收入庫。 各分（子）公司對總部直接集中采購年度供應(yīng)協(xié)議項下的調(diào)撥單或合同、總部組織集中采購和企業(yè)自行采購框架協(xié)議項下的合同須履行物資供應(yīng)部門內(nèi)部審批手續(xù)。分（子）公司物資供應(yīng)部門不得突破采購指導(dǎo)價格，特殊情況由物資供應(yīng)部門負責(zé)人審批。 物資供應(yīng)部門按照公平、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商。 分（子）公司物資供應(yīng)部門依據(jù)審批的物資需求計劃綜合平衡資源后，及時編制物資采購計劃,由物資供應(yīng)部門負責(zé)人審批。2 物資計劃編制與審核 【ERP】主數(shù)據(jù)維護員按規(guī)定程序?qū)徟蟮奈锪现鲾?shù)據(jù)維護到ERP系統(tǒng)，做到一物一碼?？偛拷M織集中采購由物資裝備部（國際事業(yè)公司）牽頭組織優(yōu)選確定供應(yīng)商短名單、采購價格及浮動幅度，與供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議；分（子）公司采取合同方式執(zhí)行框架協(xié)議，國產(chǎn)物資由分（子）公司實施采購操作，進口物資由國際事業(yè)公司實施采購操作。 物資采購一單一詢價、一單一招標、一單一簽約，供需關(guān)系動蕩，供應(yīng)費用增加。 除原油、成品油以外的物資統(tǒng)稱一般物資。 實行框架協(xié)議采購，提高物資供應(yīng)工作效率。5 原油資源的損耗和統(tǒng)計管理 原油驗收入庫參見《》。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)對原油運輸流程現(xiàn)狀的分析和運輸成本測算提出優(yōu)化運輸流程的建議，經(jīng)分管副主任審批后組織落實，降低原油運輸及中轉(zhuǎn)費用。 原油運輸流程不合理，造成運費增加。9 賬務(wù)處理與檔案管理 聯(lián)合石化財務(wù)部門及其境外子公司財務(wù)部門根據(jù)股份公司內(nèi)部會計制度和注冊地適用會計準則，對代理進口原油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進行賬務(wù)處理，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核。 聯(lián)合石化原油部門人員審核保險費明細表、保險發(fā)票、保單副本等文件，經(jīng)其負責(zé)人批準后遞交至境外子公司，境外子公司不遲于每周四將下周付款計劃報財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，原油部門通知境外子公司按付款計劃執(zhí)行。聯(lián)合石化原油部門依據(jù)有關(guān)采購合同或約定向供貨商、船東、港口等責(zé)任方提出索賠，并將索賠結(jié)果書面通知有關(guān)分（子）公司。管輸進口原油價格確認說明按照股份公司原油管理辦法由生產(chǎn)經(jīng)營管理部、煉油事業(yè)部簽字確認。 聯(lián)合石化負責(zé)對外洽談采購合同的部門或境外子公司根據(jù)成交條件和合同管理規(guī)定，經(jīng)貿(mào)易、執(zhí)行、財務(wù)、法律等人員審核后，按規(guī)定權(quán)限簽署原油采購合同。3 簽訂原油采購合同 經(jīng)總經(jīng)理或分管副經(jīng)理批準后，聯(lián)合石化計劃部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的股份公司年度原油進口計劃或調(diào)整計劃、以及公司第三方貿(mào)易計劃和原油采購戰(zhàn)略，組織與原油供應(yīng)商洽談原油長期供貨合同。 未經(jīng)審核,變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 未經(jīng)授權(quán)、委托或超越授權(quán)、委托范圍及規(guī)定的交易條件進行原油采購、租船、投保，發(fā)生交易損失。五、 相關(guān)制度目錄（制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）11． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理暫行辦法》和《中國石油化工股份有限公司法律糾紛管理暫行辦法》的通知（石化股份企[2002]298號）12． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》和《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法（試行）》的通知（石化股份法[2003]419號） 13． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理員管理辦法》和《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》的通知（石化股份法合[2004]10號）14． 《中國石化工程板塊35個常用合同示范文本（2