【正文】 [100， 200） [100， 1000） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 郵政業(yè) [2020， 30000） [300， 1000） [100， 2020） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 住宿業(yè) [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 餐飲業(yè) [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 信息傳輸業(yè) [1000， 100000） [100， 2020） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 軟件和信息 技術(shù)服務(wù)業(yè) [1000， 10000） [100， 300） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 房地產(chǎn) 開發(fā) 經(jīng)營(yíng)業(yè) [1000， 202000） [5000， 10000） [100， 1000） [2020， 5000） [0， 100） [0， 2020） 物業(yè) [1000， 50000） [100， 300） [500， 1000） [10， 100） [0， 500） [0， 10） 租賃和 商務(wù) 服務(wù)業(yè) [100， 300） [8000， 20200） [10， 100） [100， 8000） [0， 100） [0， 10） [0， 100） 其他 [100， 300） [10， 100） [0， 10） 資料來(lái)源：筆者據(jù)工信部網(wǎng)站發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》整理 中型 企業(yè) 、小型 企業(yè) 、微型企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)有有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展。在實(shí)踐中 ，操作流程 不完善 、監(jiān)控 系統(tǒng) 不嚴(yán)密、 員工 道德 素質(zhì) 與 業(yè)務(wù) 水平不高等原因，都會(huì)引發(fā)信貸業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)。 2020 年的金融危機(jī)中最大的受害者是經(jīng)營(yíng)加工出口的勞動(dòng)密集型企業(yè)，這當(dāng)中有部分便屬于小微企業(yè)。 信貸人員 應(yīng) 系統(tǒng) 地對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研 并搜集 相關(guān)資料， 其調(diào)查的全面性 與 可靠性，對(duì) 信貸安全意義重大。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行內(nèi)部一般都會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì) 情況與國(guó)家產(chǎn)業(yè) 政策 設(shè)定 發(fā)放貸款 的行業(yè)準(zhǔn)入 標(biāo)準(zhǔn) ， 以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 。 （ 4） 貸款用途。 貸前調(diào)查 信息收集 完畢后，信貸人員 還必須對(duì)其進(jìn)行分析， 形成信貸報(bào)告，詳細(xì)批露企業(yè)的 償債能力 ，用于 下一環(huán)節(jié)的信用評(píng)級(jí)與 授信審批。”債務(wù)人評(píng)級(jí)是指 客戶 維度上的違約 風(fēng)險(xiǎn) 測(cè)度 ， 即 通過(guò) 分析 客戶財(cái)務(wù) 狀況 、 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng) 情況以及所處 行業(yè)發(fā)展情況等信息進(jìn)行 得出其 違約概率，再 映射出 對(duì)應(yīng)的信用等級(jí) ； 債項(xiàng)評(píng)級(jí) 是 在客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì) 特定的交易 或金融資產(chǎn)維度上的 違約測(cè)度 ， 對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)， 即 分析 每一筆 信貸資產(chǎn) 的 金額、 期限、擔(dān)保 方式 等條件 ，得出 其 違約 損失率 ，進(jìn)而映射出對(duì)應(yīng)的 信用等級(jí)， 它 反映 的是 每一筆 信貸資產(chǎn) 在違約時(shí)，銀行所承擔(dān)的損失。 目前 ， 我國(guó)商業(yè)銀行使用專業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行貸前控制主要是針對(duì)大型企業(yè)，小微企業(yè)基本 采取貸前調(diào)查與主觀判斷相結(jié)合的方式評(píng)定其信用風(fēng)險(xiǎn) ?！? 商業(yè)銀行 法人授權(quán)是有效開展業(yè)務(wù)的前提， 也是 強(qiáng) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 的基礎(chǔ)。 集群 中各企業(yè)受集群關(guān)系 的 制約 ， 私自違約 可能性 會(huì) 降低， 從而減少 商業(yè)銀行 的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。 通常 由 客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)市場(chǎng) 開發(fā)與貸款 營(yíng)銷，并進(jìn)行貸前調(diào)查，評(píng)估申請(qǐng)企業(yè)情況 ， 為貸款審批提供參考，并承擔(dān)調(diào)查失誤與評(píng)估失誤 的 責(zé)任 ； 貸款審 批 人員負(fù)責(zé) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 審查， 批準(zhǔn)發(fā)放貸款，并 承擔(dān)審查失誤的責(zé)任 ； 貸 后 檢查人員負(fù)責(zé)貸款 發(fā)放之后 的檢查和 本息回收 ， 及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，承擔(dān)檢查失誤、回 收不 力 的責(zé)任 。 商業(yè)銀行要關(guān)注 ： 資金 劃撥與使用情況，檢查資金是否劃轉(zhuǎn)到合同約定的收款人賬戶上，資金 實(shí)際使用情況 是否符合合同約定，企業(yè)是否按照合同約定進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； 貸款企業(yè)的 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)狀況 與 信譽(yù)情況，債 務(wù) 變化情況，并在必要時(shí)了解 其上 下游企業(yè) ，以掌握其 原材料 供應(yīng) 及產(chǎn)品 需求 變化 情況 ； 抵質(zhì)押 物品價(jià)值 或擔(dān)保人信用的 變化 情況 ， 以及 抵押物的保管 、 使用 情況 。 信息管理 信息管理 是指對(duì)貸后檢查獲得的信息進(jìn)行管理與恰當(dāng)運(yùn)用， 也是 商業(yè)銀行信 貸 風(fēng)險(xiǎn) 管理的重要組成部分。 股份制銀行的小微金融產(chǎn)品 為了更直觀地了解我國(guó)小微金融發(fā)展情況， 本文 整理了目前 主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品 ，并分析了其的 推出 時(shí)間與 產(chǎn)品 特點(diǎn) ， 如 表 3 所示： 5人民網(wǎng)，王爽，《 小微金融 ， 一道難題的創(chuàng)新求解 》， 2020 年 3月 3日 表 2：主要股份制銀行小微金融產(chǎn)品 銀行 小微金融產(chǎn)品 推出時(shí)間 特點(diǎn) 民生銀行 商貸通 2020 年 7 月 將國(guó)內(nèi)銀行通常在企業(yè)貸款部門辦理的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù) 定義為商戶融資產(chǎn)品， 并 轉(zhuǎn)移到個(gè)人部門辦理，對(duì) 個(gè)人資信 進(jìn)行重點(diǎn)審批 。 由于 小微企業(yè) 客戶多、雜、散 ，其融資需求金額 少、頻率高、時(shí)間急，商業(yè)銀行需要 建立 獨(dú)立的 小微企業(yè) 信貸運(yùn)作模式，這就要求首先建立起 適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，進(jìn)而形成 良好的風(fēng)險(xiǎn)文化。 （ 3） 貸款 定價(jià)機(jī)制不科學(xué) 。 雖然近年來(lái) ，各商業(yè)銀行、小額貸 款公司、擔(dān)保公司都紛紛推出了自己面向小型企業(yè)的金融服務(wù)品牌， 但總體來(lái)看 ， 業(yè) 內(nèi) 。 事實(shí)上 正確的做法是， 商業(yè)銀行應(yīng)采用貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，即遵循收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的市場(chǎng)原則，按風(fēng)險(xiǎn)程 度 確定有彈性的利率機(jī)制，考慮小微企業(yè)所處行業(yè)與發(fā)展階段，以 利差來(lái)彌補(bǔ) 其信貸風(fēng)險(xiǎn)，而不是對(duì)其進(jìn)行信貸配給，直接限制對(duì)其貸款。當(dāng)前許多銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化不夠重視 ， 不能起到帶頭作用，制度變化較快， 前后 決策 不一致， 導(dǎo)致 形成不良的風(fēng)險(xiǎn)文化 ，增加 信貸 風(fēng)險(xiǎn) 。 微 企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理 現(xiàn)狀 管理概況 為促進(jìn)和指導(dǎo)各 商業(yè) 銀行不斷改善對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)， 銀監(jiān)會(huì)于 2020 年至 2020 年相繼 頒布 了 《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引 （ 試行 ） 》 、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、 《 銀監(jiān)會(huì) 關(guān)于銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了 利率 風(fēng)險(xiǎn) 、 獨(dú)立核算 、 審批 、 激勵(lì)約束 、 人員培訓(xùn) 、違約信息通報(bào)六項(xiàng) 機(jī)制， 鼓勵(lì)完善小企業(yè)授信業(yè)務(wù) 流程 與 風(fēng)險(xiǎn)管理 ，并 明確支持商業(yè)銀行成立 小 微 金融 專營(yíng)機(jī)構(gòu)，特別 是 建立 與小 微 企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式 相適應(yīng)的 信 貸 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ，對(duì) 完善 小微企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 體制 起到了 重要 的作用 。 商業(yè)銀行 必須 定期根據(jù) 貸后檢查 所獲信息對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行 重 分類，并 對(duì) 分類認(rèn)定結(jié)果用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信用評(píng)級(jí)更新等管理需求。 對(duì) 小微企業(yè) 的檢查要采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式 。 （ 2） 集體審批 原則 。 另外， 小微企業(yè) 事業(yè) 部可以對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行具有針對(duì)性的培訓(xùn)， 有利于培養(yǎng)專業(yè)的小微金融人才 ，并增強(qiáng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性 。另外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng) 考慮各 行的信貸水平、 及其所在 轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展 水平， 不可簡(jiǎn)單地僅按機(jī)構(gòu)級(jí)別授予同樣的權(quán)限額度 。 為了使 銀行 更好地 了解和控制對(duì)單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)， 降低 不良貸款率 ， 建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度， 1999 年 1 月， 我國(guó) 人民銀行 發(fā)布 《 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引 （ 試行 ） 》，在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度， 取消了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與資金分配體制下對(duì)同一客戶分頭授信，對(duì)本 幣 外幣分割授信，對(duì)貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、 承兌、 信用證等 不同融資工具 分散授信的 管理制度 。 （ 2）信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 每一個(gè)信用等級(jí) 對(duì)應(yīng)了一個(gè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 程度 ， 是 商業(yè)銀行用量化手段管理信 用 風(fēng)險(xiǎn) 的 成功應(yīng)用。 貸款用途調(diào)查是貸前調(diào)查的重要 內(nèi)容，也是決定能否貸款的主要依據(jù)。 信貸人員需 對(duì)企業(yè)基本情況進(jìn)行充分 調(diào)查 ，把握公司的 成立背景 、 出資 規(guī)模以及投資人的情況 ，并了解 企業(yè)性質(zhì)、資本 金繳納情況 、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 、及對(duì) 關(guān)聯(lián)企業(yè) 擔(dān)保等或有負(fù)債 情況 。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù) 報(bào)表 等 “ 硬 性” 信息的可靠性 不高 ， 信貸人員進(jìn)行 貸前調(diào)查 除查閱 “硬性”數(shù)據(jù)、報(bào)表、文字 外 ， 還應(yīng)收集 與 反映客戶誠(chéng)信狀況和信譽(yù)情況等“軟性” 信息 ，并且可以 利用 我國(guó) 人民銀行信貸查詢系統(tǒng)上企業(yè) 的信用記錄，作為補(bǔ)充， 綜合考慮，對(duì) 申請(qǐng)人 的 償債能力 做出客觀、全面的評(píng)價(jià)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ Liquidity Risk） 是指資金來(lái)源和資金運(yùn)用的期限不匹配而 使銀行 陷入資金周轉(zhuǎn)不靈 、急需收回或變現(xiàn)貸 款時(shí)遭受損失的可能性。目前我國(guó)小微金融整體還處于起步階段，各商業(yè)銀行較少有成立專門負(fù)責(zé)小微金融的部門，即使有成立的專業(yè)化程度也不高。 信貸風(fēng)險(xiǎn) 分類與成因 信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)， 信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)即信貸風(fēng)險(xiǎn)，具體是指?jìng)鶆?wù)人信用等級(jí) 下降 或 違約 及 金融市場(chǎng)因子變化而導(dǎo)致 信貸資產(chǎn) 發(fā)生損失 甚至銀行整體價(jià)值下降的可能性。 小微企業(yè)概念 小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。 （ 2） 總結(jié)了民生銀行開展小微金融的成功實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。本文多處對(duì)小微企業(yè)與大中型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、風(fēng)險(xiǎn)、融資需求 等特點(diǎn) 進(jìn)行了對(duì)比分析，以探求具有針對(duì)性的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 詳細(xì)分析民生銀行小微金融業(yè)務(wù)開展情況，商貸通特色，信貸風(fēng)險(xiǎn)成因與表現(xiàn)形式，總結(jié)民生銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并探討其小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理措施。胡瑞光（ 2020）介紹了 美國(guó)為促進(jìn)小微型企業(yè)發(fā)展而 制定的各方面的政策，認(rèn)為我國(guó)應(yīng)強(qiáng)化政府法律和政策對(duì)小微企業(yè)融資的扶持力度，并構(gòu)建完善的小微企業(yè)金融政策支持體系，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，拓寬融資渠道。王孟夏 等 （ 2020）認(rèn)為 引起商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因包括兩方面，一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、資本充足率低、財(cái)務(wù)制度不 規(guī)范；二是 商業(yè)銀行信息不對(duì)稱 、 信用體系不健全 、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn) 高 ， 應(yīng) 從 創(chuàng)新?lián)７绞健?設(shè) 立中小企業(yè) 信用評(píng)價(jià) 系統(tǒng)、建立 穩(wěn)定的 長(zhǎng)期銀企關(guān)系三個(gè)方面 防范和控制 信貸 風(fēng)險(xiǎn) 。許多研究表明， 建立長(zhǎng)期銀企溝通合作關(guān)系是一個(gè) 解決 該問(wèn)題有效途徑。小企業(yè)資本短缺的表現(xiàn)形式之一 ， 是 僅依靠初始出資者的資金已經(jīng)無(wú)法滿足 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而 企業(yè) 規(guī)模又達(dá)不到 在 公開市場(chǎng)融資條件 而導(dǎo)致 資金短缺，該現(xiàn)象被稱為“麥克米倫缺欠” 。早在 1968 年，美國(guó)紐約大學(xué)的 Edward I Altman 教授 即提出了著名的 Z評(píng)分模型（ Zscore），該模型選取企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的 5 個(gè)變量 代入模型來(lái) 評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。特別是中小型的商業(yè)銀行， 利潤(rùn)空間在 利差 變 小、金融脫媒、外資銀行競(jìng)爭(zhēng)等壓力下日益縮小，發(fā)展 與培育 小微企業(yè) 客 戶 ，已成為求生存、謀發(fā)展的 戰(zhàn)略 任務(wù)之一。 ............................... 37 甲支行對(duì) A 商會(huì)的授信方案 ............................... 38 商戶金融需求分析 ................................. 38 甲支行營(yíng)銷目標(biāo) ................................... 39 授信方案設(shè)計(jì) ..................................... 39 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 ........................................... 41 信貸風(fēng)險(xiǎn)分析 ..................................... 41 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施 ................................. 41 第六章 結(jié)論與對(duì)策建議 .......................................... 43 總結(jié)與對(duì)策建議 ......................................... 43 全文總結(jié) ......................................... 43 對(duì)策建議 ......................................... 43 本文不足與展望 ......................................... 45 參考文獻(xiàn) ....................................................... 46 1 第 一 章 緒 論 與意義 選題背景 小 微 企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量， 據(jù)國(guó)家有關(guān)方面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)披露， 2020 年底 我國(guó) 的小企業(yè)約為 960 萬(wàn) 家， 其中 登記注冊(cè)的個(gè)體、私營(yíng)工商