行政事業(yè)單位內部控制10_講義(完整版)
【正文】 制制度中，至少應當加強對以下關鍵方面或關鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應的控制措施： ①項目申報；②項目審核；③項目預算； ④項目實施；⑤項目核算；⑥項目管理； ⑦項目績效考核。 項目審核的控制 （ 1）單位根據(jù)履行行政職能需要、事業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，合理安排新項目的立項，要從立項依據(jù)、必要性、可行性論證等方面對新項目進行嚴格審核。 項目實施的控制 （ 1）單位收到財政部門項目支出預算批復后，應按照財政部門下達的項目支出預算，編制項目具體的實施方案。 （ 2）對于重大項目，單位業(yè)務部門和財會部門應定期向項目實施領導機構報告項目進展情況及經(jīng)費使用情況，并按要求編報項目年度決算。 （ 2）對于財政部門績效考核范圍的項目，單位應當將項目績效考評結果報送財政部門，財政部門將績效考評結果作為加強項目管理及安排以后年度項目支出預算的重要依據(jù)。項目結束后，單位要及時總結。 （ 3）對于重大項目，單位應組織成立項
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