行政事業(yè)單位內(nèi)部控制10_講義-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 實(shí)、客觀、完整，并附有詳實(shí)的可行性論證報(bào)告和項(xiàng)目實(shí)施方案。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止的，必須按照規(guī)定的程序報(bào)批，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。 項(xiàng)目管理的控制 （ 1）單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督檢查。績(jī)效評(píng)價(jià)一般由單位財(cái)會(huì)部門(mén)牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)參加，單位紀(jì)檢部門(mén)監(jiān)督、檢查。 （ 4）重大項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，單位應(yīng)組織項(xiàng)目驗(yàn)收，必要時(shí)可聘請(qǐng)專家、中介機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)。 項(xiàng)目預(yù)算的控制 （ 1）單位業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照管理職能及事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，按照節(jié)約、合理、必需的原則，提出項(xiàng)目安排建議，單位財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)預(yù)算編制原則，提出項(xiàng)目支出預(yù)算建議。 （ 3）單位應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目支出業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)項(xiàng)目支出業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦部門(mén)、經(jīng)辦人辦理項(xiàng)目支出的職責(zé)范圍和工作要求。 項(xiàng)目支出內(nèi)部控制制度的關(guān)鍵要點(diǎn) （ 1）單位在建立和實(shí)施項(xiàng)目支出控
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