出納崗位工作(完整版)
【正文】 進(jìn)入單位考勤，要按規(guī)定時(shí)間傳送，有缺勤情況的，要核實(shí)缺勤原因。 三、出納工作職責(zé)： 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金 管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。 將完成審查與審核的對(duì)帳單送回銀行。 ，做到賬賬、賬表、賬物相符。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。 辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫(xiě)，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。出納崗位工作 第一篇：出納崗位工作 （一）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目 的核算登記工作。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額?？偨?jīng)理可派人抽查、 核對(duì)資金情況。 做好銀行存款、現(xiàn)金日記帳及有關(guān)月結(jié)、年結(jié)報(bào)表，銀行匯兌及各種費(fèi)用的支付。 堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核發(fā)票（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。在每月的月底制作考勤情況分析表、考勤匯總表、缺勤人員分析表，并上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)查看。而出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位 ,明確其職責(zé) ,加強(qiáng)對(duì)其的制衡 ,對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整 ,有著十分重要的意義?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì) ,使其賬 實(shí)相符。另外 ,還應(yīng)妥善保管印章 (財(cái)務(wù)章、公章 ),一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票 ,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專門(mén)人員負(fù)責(zé)保管。 2 付款程序 出納部門(mén)付出現(xiàn)金 ,須憑現(xiàn)金支出傳票 (包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證 )辦理。②每扎應(yīng)用紙簽條封 ,每捆應(yīng)加貼封 ,注明年月日。庫(kù)存 :①現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外 ,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。③每日營(yíng)業(yè)終了時(shí) ,經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根 ,結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面 ,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符 ,同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。嚴(yán)格控制簽 空白支票。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。 ①清楚收入的金額和來(lái)源。 收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。 清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。 明確收款人。 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。 到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。 明確付款用途。 如果清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。 ②清點(diǎn)收入。其基本業(yè)務(wù)如下： 確定收款金額。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng) 做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 5 日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過(guò) 2021元的支付用支票或電匯方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。銀行存款 的印鑒 :銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒 (簽章、職章、私章 )及副署人員印鑒 (會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章 )。②每日庫(kù)存現(xiàn)金 ,須與“現(xiàn)金庫(kù)存表”所載金額相符 ,如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主
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