【正文】 付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。 我認為做出納最重要、最關鍵的是責任心和細心。對購銷業(yè)務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。若超過，應重填。 報銷審核。多付或少付金額，由責任人負責。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。出納基本工作流程（精選 5 篇） 第一篇：出納基本工作流程 出納基本工作流程：貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。 大、小寫金額是否相符。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結，尤其是現(xiàn)金收支業(yè)務較多時更要細心。 公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責人、財務部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。 出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領用單”，經(jīng)財務部部長、公司經(jīng)理批準后提取。 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 ?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 公司賬務章平時由出納保管。若有，應分開貼。若無，不予報銷。 2）能正確、全面和及時地提供有關經(jīng)濟業(yè)務和財務收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。各種會計賬務處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。 ②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。（備注：此為對公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個人帳戶轉(zhuǎn)的，但網(wǎng)銀可操作，限小額）（ 3）專用存款賬戶：住房公積金、社?；鸬葘？顚Ｓ觅~戶。出票日期：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字 寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請購票初期會配密碼器，開票時要把密碼寫上，否則該票不可用。 ⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預留印件，一般是財務章和法人人私章，要蓋清晰。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔責任。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔保人，票據(jù)到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒有。 收據(jù)醫(yī)院、學校等行政事業(yè)單位開出印有“財政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒有監(jiān)制章是不合法憑證。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應立即更正。 實行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再從銀行提取。 .. 第四篇：出納基本工作流程 出納基本工作流程： 貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付 款項。 ③工資結算： 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。 ?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。特殊情況需審批。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。一項合理有效的會計核 算形式，一般應該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務的繁簡程度相適應。 應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。 一種是將財會部門內(nèi)的全部記賬憑證作為一類統(tǒng)一編號，編為記字第號； 一種是分別按現(xiàn)金和銀行存款收入、現(xiàn)金和銀行存款付出以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務三類進行編號，分別編為收字 第號、付字第號、轉(zhuǎn)字第號； 還有一種是按現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出、銀行存款收入、銀行存款討出和轉(zhuǎn)賬五類進行編號，分別編為現(xiàn) 收字第號、現(xiàn)付字第號、銀收字第號、銀付字第號、轉(zhuǎn)字第號。附件的張數(shù)應用阿拉伯數(shù)字填寫。 6 每天登記銷售臺賬，合同臺賬。 10 意向金就是客戶沒有確定買不買這套房子，不買可以將收取的意向金退給客戶。例如某職工填報的差旅費報銷單上附有車票、船票、住宿發(fā)票等原始憑證 35 張， 35 張原始憑證在差旅費報銷單上的“所附原始憑證張數(shù)”欄內(nèi)已作了登記，在計算記賬憑證所附原始憑證張數(shù)時，這一張差旅費報銷單連同其所附的 35 張原始憑證一起只能算一張。記賬憑證 無論是統(tǒng)一編號還是分類編號，均應分月份按自然數(shù)字順序連續(xù)編號。 2）根據(jù)收款憑證 、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。 3）要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。 出納賬務處理程序是怎樣的？ 會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。每日下班后上交賬務章。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。多付或少付金額，由責任人負責。員工工資的發(fā)放。 負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 登記日記賬，保證日清月結。 嚴格按照財務制度收付款，支付時必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人。 登記日記賬時應注意的問題 設賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。 （ 2）匯總作用：司機報銷有很多加油 票、路橋費發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少，共多少張，所有人在支付證明單上簽名即可。 匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回