出納崗位工作(編輯修改稿)
2025-06-04 06:24 本頁面
【文章內容簡介】 。各單位的空白支票應 由出納人員從開戶銀行購買 ,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后 ,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外 ,還應該在支票登記簿中予以記錄 ,以備核對。另外 ,還應妥善保管印章 (財務章、公章 ),一般來說出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票 ,支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然 ,各單位的具體情況不盡相同 ,因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處理。但需要注意的是 ,空白支票與印章不得由一人管理。 二、出納崗位的工作流程 1 收款程序 (1)應根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款 ,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后 ,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號” (收入傳票之分號每日自第一號依序編列 )并蓋私章。 (2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時 ,應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù) (號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章 )后 ,將“號碼牌” (簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌 )交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。 (3)將收款后的傳票依序登記于 :①現(xiàn)金收入賬。②現(xiàn)金收入日記賬后 ,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續(xù)后 ,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌” (應注意有無涂改 ),憑此交付信托單或憑證等。 2 付款程序 出納部門付出現(xiàn)金 ,須憑現(xiàn)金支出傳票 (包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證 )辦理。 (1)凡付款傳票 ,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。 (2)出納員支付款項時 ,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列 “分號” (每日自第一號依序編列 )依序登記于 :①現(xiàn)金支出賬。②現(xiàn)金支出日記賬。③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后 ,點檢款項 ,按傳票左端所記號碼呼號 ,向客戶收回“號碼牌” (應注意號碼有無涂改 )并詢明金額無誤后 ,即照付現(xiàn)款 (包括支票 )。④凡本公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則 ,支票經主管簽蓋印鑒后 ,均應經會計及出納員副署。 3 出納事務 (1)券幣的整理。收入各項券幣的整理均應湊成整數(shù)后封扎 ,其方法如下 :①各種面額的券幣均應分別整理 ,同一面額每 100張為 1 扎 ,每10 扎為 1 捆。②每扎應用紙簽條封 ,每捆應加貼封 ,注明年月日。③同一面額未滿 100 張的鈔券 ,得以 50 張折摺封扎。④各扎各捆經收人員應加蓋私章。⑤各種硬幣 ,同一面額每 50 枚為 1 卷 ,每 1000 枚為 1 袋 ,各卷名袋須如蓋經收人員私章。經手點鈔人員對其所簽封 的券幣負責。(2)其他事項?，F(xiàn)金的提存 :①往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送 ,應派適當人員充任 ,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。②每日營業(yè)終了時 ,除酌留一部分充為次日營業(yè)時必要的支付資金外 ,所有款項應盡量送存行庫。庫存 :①現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外 ,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結賬后 ,如有經收 (付 )的款項應辦妥次日收 (付 )款手續(xù) ,經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。②每日庫存現(xiàn)金 ,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符 ,如有不符時應立即報告主管 ,并應于當日查明不符緣由 ,如確屬無法當日查明時 ,應以暫收款或暫付款 科目整理 ,待次日再繼續(xù)調查。金庫 :①金庫內外門應備正副鑰匙各一副 ,內門正鑰匙由出納員負責管理使用 ,外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管 ,非兩者不得啟閉金庫 ,內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦
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