出納工作崗位(編輯修改稿)
2025-06-04 06:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 來(lái)，在每日的早、晚兩個(gè)時(shí)段進(jìn)入單位考勤，要按規(guī)定時(shí)間傳送，有缺勤情況的，要核實(shí)缺勤原因。在每月的月底制作考勤情況分析表、考勤匯總表、缺勤人員分析表，并上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)查看。 五、績(jī)效考核。 績(jī)效考核是對(duì)員工崗位行為進(jìn)行達(dá)標(biāo)考核，用獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的方式鼓勵(lì)先進(jìn)，糾正問(wèn)題，教育指導(dǎo)，提高素質(zhì)，造就高素質(zhì)優(yōu)秀員工隊(duì)伍，創(chuàng)建誠(chéng)信員工。我們要實(shí)行制度化、程序化管理，不斷完善現(xiàn)行崗位績(jī)效工資制，逐步建立起符合各部門(mén)特點(diǎn)的薪酬制度。 六、辦公室相關(guān)工作 每天早 上進(jìn)行衛(wèi)生打掃。 每次工作完手頭工作，要做到及時(shí)清理桌面，不準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)有關(guān)的文件遺留在桌面，如有重要的需放置在有鎖的柜子里。 將暫不需要的相關(guān)文件進(jìn)行歸檔保存，以便下次查閱。 第三篇：出納工作崗位 出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位 ,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國(guó)家政策和規(guī)章制度 ,關(guān)系到每個(gè)員工的切身利益 ,也顯示出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的精神文明和職業(yè)道德水準(zhǔn)。而出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位 ,明確其職責(zé) ,加強(qiáng)對(duì)其的制衡 ,對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整 ,有著十分重要的意義。 一、 .出納 的主要工作內(nèi)容 1 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 各單位出納人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定 ,具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù) 。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目 ,須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時(shí)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定 ,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí) ,做到知法、懂法、守法 ,現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù) ,在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核算的及時(shí)性。 2 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬 ,編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表 出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證 ,經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤后 ,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬 ,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額 ,要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月終應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ,使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì) ,使其賬實(shí)相符。對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位 ,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)、旬報(bào)表 ,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。 3 保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整 出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬 ,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有些單位的有價(jià)證券如同庫(kù)券、債券等也應(yīng)由出 納人員負(fù)責(zé)保管。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記薄 ,便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì) ,保證其安全完整。此外 ,出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙 ,在任期間鑰匙不離身 ,不得交給他人保管 ,對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密。各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi) ,并將購(gòu)買(mǎi)后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后 ,應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外 ,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄 ,以備核對(duì)。另外 ,還應(yīng)妥善保管印章 (財(cái)務(wù)章、公章 ),一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票 ,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專(zhuān)門(mén)人員負(fù) 責(zé)保管。當(dāng)然 ,各單位的具體情況不盡相同 ,因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處理。但需要注意的是 ,空白支票與印章不得由一人管理。 二、出納崗位的工作流程 1 收款程序 (1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款 ,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后 ,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)” (收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列 )并蓋私章。 (2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí) ,應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù) (號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章 )后 ,將“號(hào)碼牌” (簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌 )交給顧客憑向原經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)取所需憑證。 (3)將收款后的傳票依序登記于 :①現(xiàn)金收入賬。②現(xiàn)金收入日記賬后 ,傳票及附件遞交有關(guān)部門(mén)辦理。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后 ,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌” (應(yīng)注意有無(wú)涂改 ),憑此交付信托單或憑證等。 2 付款程序 出納部門(mén)付出現(xiàn)金 ,須憑現(xiàn)金支出傳票 (包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證 )辦理。 (1)凡付款傳票 ,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。 (2)出納員支付款項(xiàng)時(shí) ,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列 “分號(hào)
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