出納工作崗位(完整版)
【正文】 管理。 3 保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整 出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬 ,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目 ,須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時(shí)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定 ,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。有些單位的有價(jià)證券如同庫(kù)券、債券等也應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)保管。 二、出納崗位的工作流程 1 收款程序 (1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款 ,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后 ,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)” (收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列 )并蓋私章。②現(xiàn)金支出日記賬。⑤各種硬幣 ,同一面額每 50 枚為 1 卷 ,每 1000 枚為 1 袋 ,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。金庫(kù) :①金庫(kù)內(nèi)外門(mén)應(yīng)備正副鑰匙各一副 ,內(nèi)門(mén)正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用 ,外門(mén)正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管 ,非兩者不得啟閉金庫(kù) ,內(nèi)外門(mén)副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后 ,交由經(jīng)理另行保管。 總之 ,出納工作是財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的重要崗位之一 ,是財(cái)務(wù)工作的一個(gè)組成部分 ,其工作好壞 ,直接影響財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展。 將完成審查與審核的對(duì)帳單送回銀行。 三、出納工作職責(zé)： 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。自正式實(shí)行打卡考勤以來(lái)，在每日的早、晚兩個(gè)時(shí)段進(jìn)入單位考勤，要按規(guī)定時(shí)間傳送，有缺勤情況的，要核實(shí)缺勤原因。 第三篇：出納工作崗位 出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位 ,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國(guó)家政策和規(guī)章制度 ,關(guān)系到每個(gè)員工的切身利益 ,也顯示出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的精神文明和職業(yè)道德水準(zhǔn)。月終應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ,使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符。在支票使用后 ,應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外 ,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄 ,以備核對(duì)。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后 ,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌” (應(yīng)注意有無(wú)涂改 ),憑此交付信托單或憑證等。收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎 ,其方法如下 :①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理 ,同一面額每 100張為 1 扎 ,每10 扎為 1 捆。②每日營(yíng)業(yè)終了時(shí) ,除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)時(shí)必要的支付資金外 ,所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。②作廢的支票 ,須蓋“作廢”戳記 ,粘貼于該同一號(hào)碼的存根上 ,以示慎重。 一、現(xiàn)金和銀行 ，審核 審批有據(jù)。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。 （ 1）資金收入的處理。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷(xiāo)售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對(duì)預(yù)收賬款、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實(shí) 一致。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對(duì)，如為電話詢(xún)問(wèn)或電話銀行查詢(xún)的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。出納人員支付每一筆資金的時(shí)候，一定要知道準(zhǔn)確的付款金額，合理安排資金。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實(shí)物的，應(yīng)當(dāng)有倉(cāng)庫(kù)保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人的簽收；涉及到差旅、銷(xiāo)售費(fèi)用等的，應(yīng)當(dāng)有證明人或知情人加以證明。收款人持證明手續(xù)完備的付款單據(jù)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字。出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進(jìn)行付款，對(duì)于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實(shí)后，方可辦理付款手續(xù)。如果收入金額較大的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”章。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險(xiǎn)金、個(gè)人所得稅，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借 款，單位交納的押金等。出納人員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道要收到多少錢(qián)，收誰(shuí)的錢(qián)，收什么性質(zhì)的錢(qián)，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。 登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。單筆 2021元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。④用過(guò)的支票簿 (存根 ),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符 ,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后 ,妥為保存 (訂為 15 年 )。營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬后 ,如有經(jīng)收 (付 )的款項(xiàng)應(yīng)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1