出納工作崗位-展示頁(yè)
2025-05-11 06:25本頁(yè)面
【正文】 存的件數(shù) )交出納員 ,出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí) ,發(fā)還保管物時(shí) ,收回保管條注銷后裝訂保管備查。金庫(kù) :①金庫(kù)內(nèi)外門(mén)應(yīng)備正副鑰匙各一副 ,內(nèi)門(mén)正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用 ,外門(mén)正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管 ,非兩者不得啟閉金庫(kù) ,內(nèi)外門(mén)副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后 ,交由經(jīng)理另行保管。營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬后 ,如有經(jīng)收 (付 )的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收 (付 )款手續(xù) ,經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。②每日營(yíng)業(yè)終了時(shí) ,除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)時(shí)必要的支付資金外 ,所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。(2)其他事項(xiàng)。⑤各種硬幣 ,同一面額每 50 枚為 1 卷 ,每 1000 枚為 1 袋 ,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。③同一面額未滿 100 張的鈔券 ,得以 50 張折摺封扎。收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎 ,其方法如下 :①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理 ,同一面額每 100張為 1 扎 ,每10 扎為 1 捆。④凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則 ,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后 ,均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。②現(xiàn)金支出日記賬。 (1)凡付款傳票 ,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后 ,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌” (應(yīng)注意有無(wú)涂改 ),憑此交付信托單或憑證等。 (3)將收款后的傳票依序登記于 :① 現(xiàn)金收入賬。 二、出納崗位的工作流程 1 收款程序 (1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款 ,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后 ,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)” (收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列 )并蓋私章。當(dāng)然 ,各單位的具體情況不盡相同 ,因此可以根據(jù)其 具體規(guī)定自行處理。在支票使用后 ,應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外 ,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄 ,以備核對(duì)。此外 ,出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙 ,在任期間鑰匙不離身 ,不得交給他人保管 ,對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密。有些單位的有價(jià)證券如同庫(kù)券、債券等也應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)保管。對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位 ,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)、旬報(bào)表 ,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。月終應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ,使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符。 2 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬 ,編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表 出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證 ,經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤后 ,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日 記賬 ,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。同時(shí)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定 ,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 一、 .出納的主要工作內(nèi)容 1 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 各單位出納人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定 ,具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù) 。出納工作崗位 第一篇：出納工作崗位 出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位 ,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國(guó)家政策和規(guī)章制度 ,關(guān)系到每個(gè)員工的切身利益 ,也顯示出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的精神文明和職業(yè)道德水準(zhǔn)。而出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位 ,明確其職責(zé) ,加強(qiáng)對(duì)其的制衡 ,對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整 ,有著十分重要的意義。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目 ,須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí) ,做到知法、懂法、守法 ,現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù) ,在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核算的及時(shí)性。銀行存款賬面余額 ,要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì) ,使其賬實(shí)相符。 3 保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整 出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬 ,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立 現(xiàn)金、有價(jià)證券登記薄 ,便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì) ,保證其安全完整。各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開(kāi)戶銀行購(gòu)買 ,并將購(gòu)買后的空白支票登記在支票登記簿中。另外 ,還應(yīng)妥善保管印章 (財(cái)務(wù)章、公章 ),一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票 ,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專門(mén)人員負(fù)責(zé)保管。但需要注意的是 ,空白支票與印章不得由一人管理。 (2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí) ,應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù) (號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章 )后 ,將“號(hào)碼牌” (簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌
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