出納崗位工作(已修改)
2025-05-15 06:24 本頁(yè)面
【正文】 出納崗位工作 第一篇：出納崗位工作 （一）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目 的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 一、現(xiàn)金和銀行 ，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。單筆 2021元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò) 5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 ，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過(guò) 2021元的支付用支票或電匯方式支付。 收到支票需及時(shí)填寫(xiě)支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延 期送票。 辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫(xiě)，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。 簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 5 日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。 二、記帳和報(bào) 表 ，保證日清月結(jié)。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。 登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。 ，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、 核對(duì)資金情況。 第二篇：出納工作崗位 出納是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納都必須是一個(gè)獨(dú)立的崗位。 一、出納工作 在公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真做好出納員的日常工作，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度、規(guī)定履行崗位職責(zé)，嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。 做好銀行存款、現(xiàn)金日記帳及有關(guān)月結(jié)、年結(jié)報(bào)表，銀行匯兌及各種費(fèi)用的支付。 每月月底前收取支票回單、月末對(duì)帳單。 完成銀行的對(duì)帳單的對(duì)賬與審核工作。 將完成審查與審核的對(duì)帳單送回銀行。 做好銀行存款、現(xiàn)金日記帳及有關(guān)月結(jié)、年結(jié)報(bào)表，銀行匯兌及各種費(fèi)用的支付。 報(bào)銷(xiāo)工作 （ 1）、認(rèn)真記錄日常關(guān)于花費(fèi)的工作情況。（ 2）、在每月 25 號(hào)之前，負(fù)責(zé)各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)清單收集與審核。 (3)、將準(zhǔn)確無(wú)誤的票據(jù)上交領(lǐng)導(dǎo)審查。 (4)、在每月月底之前將完成的報(bào)銷(xiāo)款額，準(zhǔn)確無(wú)誤的進(jìn)行發(fā)放。 二、工資作賬。從 2021 年 1 月份開(kāi)始為公司全部員工制作工資明細(xì)表，務(wù)必保證在每月的 31 號(hào)之前，將員工的工資一分不少的發(fā)放到每個(gè)人的手中。
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