出納崗位工作-wenkub.com
2025-04-25 06:24 本頁面
【正文】 收款人持內(nèi)容完備的付款單證，報經(jīng)會計審核后，由出納辦理付 款。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實物的，應(yīng)當有倉庫保管員或?qū)嵨镓撠熑说暮炇眨簧婕暗讲盥?、銷售費用等的，應(yīng)當有證明人或知情人加以證明。對于不合法、不合理的付款應(yīng)當堅決給予抵制，并問有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。 ③收入退回。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務(wù)處理。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應(yīng)沉著冷靜， 不要圖快。出納人員應(yīng)當根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預(yù)收賬款、當期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實 一致。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫存限額的要求。 （ 1）資金收入的處理。每星期要填報資金收入及支出的明細表。對于末達賬款，要及時查詢。 二、記帳和報表 ，保證日清月結(jié)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。 收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。如有短缺，要負賠償責任。日常周轉(zhuǎn)金不得超過 5000元，如有超出，需繳存銀行。 一、現(xiàn)金和銀行 ，審核 審批有據(jù)。 總之 ,出納工作是財會機構(gòu)的重要崗位之一 ,是財務(wù)工作的一個組成部分 ,其工作好壞 ,直接影響財務(wù)工作的正常開展。②作廢的支票 ,須蓋“作廢”戳記 ,粘貼于該同一號碼的存根上 ,以示慎重。金庫 :①金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副 ,內(nèi)門正鑰匙由出納員負責管理使用 ,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管 ,非兩者不得啟閉金庫 ,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后 ,交由經(jīng)理另行保管。②每日營業(yè)終了時 ,除酌留一部分充為次日營業(yè)時必要的支付資金外 ,所有款項應(yīng)盡量送存行庫。⑤各種硬幣 ,同一面額每 50 枚為 1 卷 ,每 1000 枚為 1 袋 ,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎 ,其方法如下 :①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理 ,同一面額每 100張為 1 扎 ,每10 扎為 1 捆。②現(xiàn)金支出日記賬。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后 ,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌” (應(yīng)注意有無涂改 ),憑此交付信托單或憑證等。 二、出納崗位的工作流程 1 收款程序 (1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款 ,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后 ,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號” (收入傳票之分號每日自第一號依序編列 )并蓋私章。在支票使用后 ,應(yīng)將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外 ,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄 ,以備核對。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應(yīng)由出納人員負責保管。月終應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ,使賬面余額與對賬單上余額相符。同時應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國 票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定 ,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 第三篇：出納工作崗位 出納工作是會計工作的一個重要崗位 ,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國家政策和規(guī)章制度 ,關(guān)系到每個員工的切身利益 ,也顯示出財務(wù)會計人員的精神文明和職業(yè)道德水準。我們要實行制度化、程序化管理，不斷完善現(xiàn)行崗位績效工資制，逐步建立起符合各部門特
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