【正文】 于國際金融市場的瞬息萬變，我國的金融市場的環(huán)境和業(yè)務也隨之變化，盡管濟南泉州支行在應對一般性的業(yè)務能夠得心應手，但是在處理一些新興業(yè)務還是有些吃力。 目前招商銀行濟南泉城路支行在治理結構上存在的問題以及需要進一步改進的地方主要包括以下的幾個方面： 第一，在招商銀行濟南泉城路支行存在著行政以及外部人控制的狀況。隨著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營區(qū)域越來越廣泛，所面對的環(huán)境也越來越復雜。同樣招商銀行濟南泉城路支行完全依靠招商銀行濟南分行匹配的風險經(jīng)理進行風險評估，人員整體風險評估能力較差，并非專業(yè)的風險評估人員。目前，國外的一些商業(yè)銀行通過違約率以及債務追回率來對信貸的違約損失進行估計。我國的銀監(jiān)會對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管存在很大的漏洞，監(jiān)管制度無法到達資金的真實用途那里。我國目前現(xiàn)代企業(yè)制度建設相對滯后，部分相關企業(yè)信用觀念淡薄，道德倫理缺失，其常常利用兼并、重組、貿(mào)易、置換等關聯(lián)交易手段進行成員企業(yè)財產(chǎn)和利益 的不當轉移，蓄意逃廢銀行債務，將自身的經(jīng)營問題轉嫁形成信貸風險。相關企業(yè)關聯(lián)企業(yè)之間相互擔?，F(xiàn)象普遍，看似擔保手續(xù)合法規(guī)范，但由于關聯(lián)企業(yè)之間利益相互聯(lián)系，實則掩蓋了貸款風險，使銀行的擔保措施形同虛設，擴大了銀行的貸款風險。這種財務管理模式造成各銀行貸款轉入企業(yè)集團的結算中心后形成了“一鍋粥”，集團企業(yè)可根據(jù)自身需要任意抽調(diào)挪用銀行貸款。 操作風險 指銀行的處理業(yè)務時操作失誤和操作不當而造成損失的可能性。 縮小資金缺口和時間缺口。消費信貸市場的啟動一方面充實了信貸資產(chǎn)業(yè)務，有利于形成信貸資產(chǎn)優(yōu)化組合，另一方面也進一步增加了銀行信貸風險管理的工作難度。資金管理從統(tǒng)存統(tǒng)貸轉變?yōu)椴铑~包干的基礎上，繼而推進到差額控制和實存實貸，由指標管理過渡到資金管理，從開始的控制貸款規(guī)模，發(fā)展至以比例管理徹底取代貸款規(guī)?？刂?。以前的經(jīng)濟學家認為由于外部的非均衡現(xiàn)象的存在，或者是政府對信貸市場進行干預，都會導致逆向選擇的出現(xiàn)。以前的資產(chǎn)負債理論其主要是把資本的安全性以及流動性作為重點，其能夠很好的流動性與營利性之間的問題。在過去，商業(yè)銀行的利潤主要是來源于銀行的資產(chǎn)業(yè)務，其他的業(yè)務對銀行的利潤貢獻非常的??；而客戶的存款意愿又決定了商業(yè)銀行的負債，在這個業(yè)務中商業(yè)銀行是被動的，不能夠對其加以改變。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時，也是銀行面臨著價格風險，信貸資產(chǎn)價格的變化也會及時反映到銀行的資產(chǎn)負債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。這種 風險的主要特點是針對國家，而它不像其他的違約風險那樣針對的是企業(yè)與個人。風險事件是指商業(yè)銀行整個授信過程中所發(fā)生的一些預計的或未預計的、會對銀行信貸資產(chǎn)的收益產(chǎn)生不利影響或者帶來損失的潛在事件。 信貸風險，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動性。洛倫茲 收益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行 自身的經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。 7 第二章 相關理論概述 一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中的授信業(yè)務概述 （一）商業(yè)銀行對公授信的概念 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，對授信作出了以下解釋：所謂授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求，通過對客戶的調(diào)查、審查，最終確定的授予客戶一定融資額度的業(yè)務。 四、方法與思路 （一）研究方法 （ 1）文獻綜述法。 謝平 (2020)指出我國商業(yè)銀行授信風險管理主要是產(chǎn)權結構問題造成的，政企不分的公司治理結構必然導致銀行不斷出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，作為銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行的不良貸款目前仍是很嚴重的。 （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀 我國的貸款提供機構由于受到地方政府以及信貸配給政策的影響 ,其資產(chǎn)的風險受到很大的影響。他們發(fā)現(xiàn) ,一些經(jīng)營狀況不好 ,而且其風險比較高的企業(yè)總是愿意承擔高昂的貸款成本 ,并且他們不會選擇擔保貸款的形式 。進入 20 世紀 70 年代，隨著信息經(jīng)濟學的發(fā)展，經(jīng)濟學家開始將制度經(jīng)濟學理論和信息經(jīng)濟學理論用于信貸風險管理，系統(tǒng)而深刻地解釋了信貸風險的成因，使信貸風險管理進入了一個新的階段。 在經(jīng)濟全球化的今天，面對波 動巨大的金融市場，我國的商業(yè)銀行在這樣的大環(huán)境下尋求發(fā)展和成長，就必須要培養(yǎng)商業(yè)銀行的風險管理意識和能力。s mercial banks to make further remendations to improve public services for credit risk management. And G Enterprise Risk Management in the credit business QuanCheng Jinan Branch of China Merchants Bank, for example, propose relevant measures to reduce credit risk. This study hopes to improve public services for China39。如何在現(xiàn)代銀行信貸風險管理理論和實踐經(jīng)驗的基礎上構建適合招商銀行濟南泉城路支行自身業(yè)務特點的信貸風險管理理論和務實的信貸風險管理體系具有十分重大的現(xiàn)實意義。與會計業(yè)務系統(tǒng)及個人銀行業(yè)務等操作風險高發(fā)業(yè)務相比，對公授信業(yè)務操作風險的發(fā)生率可能相對較低，但由于對公授信業(yè)務的批發(fā)業(yè)務特點，其單件風險事件的損失卻遠大于前兩類業(yè)務。因為信貸管理不散而導致的悲劇也此起彼伏。并以招商銀行濟南泉城路支行 G企業(yè)授信業(yè)務中的風險管理研究為例，提出相關的措施降低信貸風險。 銀行因信貸風險管理不善倒閉的例子很多。 本研究從實踐意義看，通過對授信業(yè)務中信貸風險進行識別、控制，有助于招商銀行濟南泉城路支行提高對公業(yè)務中信貸風險管理水平，提高招商銀行濟南泉城路支行的經(jīng)營績效，促進招商銀行濟南泉城路支行的持續(xù)健康發(fā)展。對于企業(yè)來說 ,由于銀行無法對企業(yè)的經(jīng)營狀況給予合理的評估 ,銀行會存在一定惜貸行為 ,這樣就導致企業(yè)即使花費了很多的費用 ,依然不能獲得銀行的貸款。 Tiroleamp。在我國信貸配給制度的實行并不是為了有效降低信貸風險 ,而是由于銀行的特殊治理結構。我國學者在對信貸風險管理的研究，主要是通過對國外的一些已經(jīng)使用并且取得一定效果的信貸風險模型和方法進行介紹。 （二）研究路線 圖 本文研究路線 （三）本文思路 本文從招商銀行濟南泉城路支行業(yè)務風險著手，對銀行授信業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務中的核心地位進行分析，介紹銀行授信業(yè)務流程以及相應政策，從多方面對銀行授信業(yè)務進行介紹和分析，從授信業(yè)務各環(huán)節(jié)找到授信業(yè)務風險所在。 （二）商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中信貸的概念 信貸（ Credit）是貨幣持有者將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動。信貸風險管理是銀行風險管理的核心，涉及到商業(yè)銀行能否有效防范和控制信貸風險，以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障。③風險是指實際結果和預期結果的偏離或偏差程度，表明風險因素對未來主體可能帶來的實際影響。具體而言，信貸風險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來負面影響，導致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價 值下降的可能性。而通貨膨脹風險一般會使銀行信貸資產(chǎn)遭受本金與利息的損失，導致信貸資產(chǎn)的“縮水”。一般關注的股票、債券等在金融市場上流動 性比較高、可交易的金融資產(chǎn)。 可控性 信貸風險雖然是不可避免的、不可消除的，但對于銀行來說，可以采取一定的有效措施去控制，在控制風險時，銀行應該充分發(fā)揮主觀能動作用，創(chuàng)造一切有利于 控制風險的條件和環(huán)境，必要時采取嚴厲的懲處力度。在這個理論中，其核心就是能夠保持商業(yè)銀行的流動性，由資產(chǎn)方轉移到負債方，以主動積極的負債風險管理作為實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、贏利性均衡的主要工具。這一理論對于推動和完善商業(yè)銀行風險管理，發(fā)揮了積極的作用，提高了銀行風險管理的效率。這種體制改變了各級銀行過去作為指令性計劃單純執(zhí)行者的被動地位，使其擁有了在完成存貸差額計劃的前提下發(fā)放貸款的自主權，有助于調(diào)動基層銀行組織存款、用好貸款的積極性。不良貸款比例下降的原因一般認為有兩個：第一是我國對于不良貸款實行由專業(yè)的公司來進行管理；第二是商業(yè)銀行通過信貸風險管理等一系列措施來減少不良貸款的比例。 流動性風險 指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負債或額外的資金流出，即兩者不匹配導致的風險。 合規(guī)性風險 是指銀行在對公授信活動中因為違反或沒有執(zhí)行國家有關的法律、法則、法規(guī)或行業(yè)標準而對信貸資產(chǎn)帶來損失。從形式上看，一般情況下，集團企業(yè)各成員的授信金額不是很大，如果將集團企業(yè)群體作為一個整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成集團企業(yè)整體的信用膨脹。二是關聯(lián)企業(yè)之間通過相互投資參股虛增資本，使銀行信貸營銷人員誤認為公司資本實力雄厚，從而給貸款帶來風險。母子公司、子子公司之間往往生產(chǎn)配套產(chǎn)品或上下游產(chǎn)品，關聯(lián)交易在其生產(chǎn)經(jīng)營中占很大比重。招商銀行濟南泉城路支行的內(nèi)部控制制度有待于進一步的完善。目前，招商銀行濟南泉城路支行使用的內(nèi)部評級系統(tǒng)具有很強的主觀性，不能夠實現(xiàn)客觀的憑借。招商銀行濟南泉城路支行在評級體系的建設方面和歐美國家相比還有一定的差距。一個跟不上時代步伐的、科學性不強的以及監(jiān)督無效的風險管理文化會對商業(yè)銀行的成長與發(fā)展產(chǎn)生 不利的影響。通過對實現(xiàn)上市的商業(yè)銀行進行研究中，我們發(fā)現(xiàn)招商銀行的主要管理層成員和董事會人員都是行政任命的。 第三，外部治理環(huán)境缺失。商業(yè)銀行沒有處理好業(yè)務發(fā) 展和風險防范兩者的關系，招商銀行濟南泉城路支行都是把業(yè)務發(fā)展作為重點，不斷 23 擴大業(yè)務規(guī)模和銀行收益，而對業(yè)務的風險防范重視不夠，這就導致銀行的網(wǎng)點和業(yè)務范圍不斷擴大，這就導致銀行的管理和監(jiān)督上稍顯吃力，銀行業(yè)務的開展不按照業(yè)務流程開展，而且銀行的業(yè)務風險在不斷的提高。 缺乏信貸風險文化 所謂信貸風險文化，指的是一個貸款授信機構中存在的原則、活動、威懾以及獎勵的集合。我國的存貸款利率一直實行的是有管理浮動利率形式，并沒有根據(jù)資本市場的供需狀況，而讓利率由市場決定。招商銀行濟南泉城路支行不能夠形成一種健全、穩(wěn)定的信貸風險文化，我也可以把它理解成招商銀行濟南泉城路支行處于缺乏信貸風險文化的狀況。從上面的分析中我們能夠看出，招商銀行的經(jīng)營和管理制度都需要進一步的改善。我國在對商業(yè)進行外部的監(jiān)管存在很大的問題，監(jiān)管機制不健全。所以這就導致了招商銀行的管理層存在“剩余控制權”≠“剩余索取權”的狀況。我國商業(yè)銀行通過一些年的改革和創(chuàng)新，雖然在對公授信業(yè)務風險管理方面有一些方法和技術，并且在幾次大的金融風暴中堅挺下來。而目前我國商業(yè)銀行普遍存在風險管理人才的缺乏。其次，目前 招商銀行濟南泉城路支行使用的信用風險預警模型不能夠識別違約風險。其次，在對招商銀行濟南泉城路支行信用風險的外部監(jiān)管存在很大的問題。 道德缺失風險。 擔保虛化風險。大多數(shù)集團在內(nèi)部實行統(tǒng)一財務管理模式。 對相關的法律法規(guī)成立專業(yè)的團隊進行研究和分析。銀行的流動性狀況 還受融資項目的資金運用和資金來源時間安排的影響。具體品種主要包括 :短期消費信貸 (主要用于耐用消費品和勞務的購買 )、分期付款 (主要以購買汽車和房屋為主 )、抵押貸款、信 用卡。 1995 年頒布《商業(yè)銀行法》，要求商業(yè)銀行以“效益性、安全性、流動性”為經(jīng)營原則，實行“‘四自”的經(jīng)營機制 — 自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束，并逐步完善了銀行資本金制度，實行商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比 例管理、風險管理和加強內(nèi)部控制的制度建設。 委托代理關系是指一份契約中其中 一個或更多的人作為委托人雇傭另外一個或更多的人作為代理人，授予后者做出某種決策的權力，使他們按照委托人的要求和利益去完成一些服務。 （三）資產(chǎn)負債綜合風險管理理論 在上個世紀七十年代，美國的金融自由化愈演愈烈，商業(yè)銀行在這個背景下使用原有的風險管理管理理論已經(jīng)不能夠適應目前的商業(yè)銀行的需求，所以就形成了新的商業(yè)銀行風險管理理論，也就是資產(chǎn)負債綜合風險管理理論。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中資產(chǎn)業(yè)務的風險是最常見的風險。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉化為可交易、可流通的貸款。信用風險還包括主權風險，是指當債務人所在的國家采取如外匯管制等某種政策，致使債務人不能履行債務時造成的損失。 （三）信貸風險的種類 商業(yè)銀行的信貸活動即受到宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。種種不確定性的存在將導致金融市場頻繁波動，致使金融機構的實際收益與預期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲取額外收益。 1921 年，奈特在《風險、不確定性與利潤》中 認為，風險是一種概率性隨機實踐。 流動性原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務時能預定期限收回貸款資金，或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的原則。然后引入風險管理的分析，簡述風險管理的發(fā)展現(xiàn)狀及前景，從對公授信業(yè)務中信貸風險防范角度進行闡述，結合商業(yè)銀行現(xiàn)狀找出存在的問題，并提出針對性的對策建議，使得銀行在遇到特殊復雜情況時能夠以更加精確的方式進行信用評價，減少呆壞背景研究 相關理論概述 招商銀行風險管理現(xiàn)狀