【正文】 ............................................................................ 22 （二）外部因素 ............................................................................................... 24 VI 第五章 案例分析 ........................................................................................................... 28 一、招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題 ....... 28 （一）招商銀行濟(jì)南泉城路支行組織結(jié)構(gòu) ......................................................... 29 （二）審貸分離與責(zé)任約束制度中存在的問題 .................................................. 29 （三）招商銀行濟(jì)南泉城路支行全行在對公授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)還沒有形成 ............................................................................................................. 30 （四）招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸支持體系有待進(jìn)一步的完善 ...................... 30 二、對提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的建議 ....... 31 （一）招商銀行濟(jì)南泉城路支行應(yīng)該建立一個(gè)安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng) ........... 31 （二）構(gòu)建一個(gè)符合招商銀行濟(jì)南泉城路支行實(shí)際情況向符合的風(fēng)險(xiǎn)管理模型 . 32 （三）對招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信貸流程進(jìn)行完善，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理 ................................................................................................................. 32 （四）招商銀行濟(jì)南泉城路支行應(yīng)該保證風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的獨(dú)立性 ............... 32 第六章 提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行對 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策建議 33 一、完善我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu) ................................................................... 33 （一）調(diào)整優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) ................................................................................. 33 （二）建立長期有效的激勵(lì)及約束機(jī)制 ............................................................ 33 （三）多元化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段 .............................................................................. 33 二、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的合理性，提升執(zhí)行力度 ....................................... 33 三、提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 34 （一）建立并完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 ....................................................................... 35 （二）嚴(yán)格過程把握，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程控制 .................................................. 37 （三）嚴(yán)格實(shí)行“審貸 分離”的貸款審查組織構(gòu)架 ........................................... 37 四、招商銀行濟(jì)南泉城路支行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展建議 ............................. 38 （一）銀行應(yīng)該建立一個(gè)安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng) ........................................... 38 （二）構(gòu)建一個(gè)符合銀行實(shí)際情況向符合的風(fēng)險(xiǎn)管理模型 ................................ 38 （三）對銀行的信貸流程進(jìn)行完善，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理 .................. 38 （四）銀行應(yīng)該保證風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的獨(dú)立性 .............................................. 39 （五）建立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ................................................................ 39 五、改善金融大環(huán)境 ............................................................................................... 39 （一）監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示和信息服務(wù) ..................................................... 39 （二）招商銀行各支行間建立信息共享的平臺(tái) .................................................. 40 第七章 研究結(jié)論與展望 ................................................................................................. 41 參考文獻(xiàn) ........................................................................................................................ 42 致謝 ............................................................................................................................... 45 1 第一章 緒論 一、研究背景 在當(dāng)前我國的銀行業(yè)務(wù)中，給銀行帶來收入的渠道，無非是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，授信包含了絕大多數(shù)的業(yè)務(wù)種類，授信業(yè)務(wù)開展的同時(shí)，對商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生一定的影響，拉動(dòng)其負(fù)債業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，如在向一家客戶提供授信服務(wù)時(shí)，通常情況下客戶會(huì)將自己的部分結(jié)算存款 和對公授信業(yè)務(wù)派生存款 (主要是辦理票據(jù)業(yè)務(wù)和信用證業(yè)務(wù)時(shí)約定的保證金存款 )存入銀行，同時(shí)也會(huì)通過該行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，這樣一方面增加了銀行的存款，另一方面又使銀行結(jié)算量擴(kuò)大，帶來手續(xù)費(fèi)收入，進(jìn)而壯大其資金實(shí)力，進(jìn)一步提高銀行的收益。 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，其實(shí)就是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制 和事后處理的過程，是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所建立的一種機(jī)制。對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一特點(diǎn)就是，一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的藕合，所造成的信貸資產(chǎn)損失往往遠(yuǎn)大于純粹的信用風(fēng)險(xiǎn)。自從有了銀行之后，人們就沒有停止過對信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究。針對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，提出進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行對公業(yè) 務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。所以，如果商業(yè)銀行若不能有效的 對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，就會(huì)形成大量的不良貸款，這樣就使銀行遭受重大損失。本文以“招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究”為題，旨在從銀行對公授信業(yè)務(wù)經(jīng)理人角度，對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中 信貸風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行研究，以期實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的提升，提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行抵御風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。由于銀行和申請貸款企業(yè)之間存在著信息不對稱的情況 ,所以在信貸過程中會(huì)給雙方造成一定的影響 ,對于銀行來說 ,其為了能夠獲得更多的信息 ,會(huì)投入大量的資源對申請貸款的企業(yè)進(jìn)行評估 ,從 3 而能夠有效的降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。 Besanko(1987)在對信貸的分析中，其以擔(dān)保的角色作為出發(fā)點(diǎn)，其認(rèn)為只有在企業(yè)進(jìn)行貸款申請中，如果貸款的擔(dān)保成本 為 0 的時(shí)候，商業(yè)銀行才能對申請貸款的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)給予合理的評估。銀行與企業(yè)之間的信息不對 4 稱度與企業(yè)的大小存在一定的相關(guān)性 ,由于存在信息不對成 ,所以就產(chǎn)生了信貸的配額問題。 由于商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在，當(dāng)然招商銀行也不例外，這就需要招行需要使用相應(yīng)的措施。 （ 3）運(yùn)用實(shí)證分析、系統(tǒng)分析和比較分析的方法，對商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理水平體系構(gòu)建現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析，找出存在的問題，分析并提出建議。從商業(yè)活動(dòng)中看，商業(yè)銀行對公授信對企業(yè)而言是異常重要的保證，有了銀行擔(dān)保，企業(yè)的信用度得到了更大的保證，從事商業(yè)活動(dòng)的可信度也得到了提高，而商業(yè)銀行也從對公授信中獲利，所以對公授信對于商業(yè)銀行和企業(yè)而言 是兩全其美的商業(yè)行為。 3 另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，又包括時(shí)間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能不能在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回。②風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度 。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。目前許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動(dòng)利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，通過貨幣互換、掉期、遠(yuǎn)期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。 相關(guān)性 風(fēng)險(xiǎn)的存在并不是孤立的，它是與一定的環(huán)境、行為和決策是密切聯(lián)系在一起的，即銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅是與銀行自身的管理經(jīng)營水平有關(guān)，而且與企業(yè)的信譽(yù)、經(jīng)營、外界不可抗力的各種客觀因素是聯(lián)系在一起的，因此，銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取各種有效措施，運(yùn)用多元化風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)，從各個(gè)層面去分析問題并解決問題。商業(yè)銀行為了能獲得更多的存款，同時(shí)也能使資金的安全得到保障，所以就產(chǎn)生了負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的基本思想是商業(yè)銀行應(yīng)該以最低的成本來籌集資金，并且以最大的贏利來安排剩余資金，這樣能夠切實(shí)防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容是 :總行對基層銀行由存貸款總額指標(biāo)管理改為存貸款差額指標(biāo)管理，不再約束基層銀行的信貸總額，只控制存貸款差額，各級(jí)銀行在完成存差計(jì)劃或不突破貸差計(jì)劃的前提下，多存 可以多貸。從 2020 年開始到 2020 年，我國五大商業(yè)銀行不良貸款比例下降了 15%。 行客戶信用評估。 借助風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型來降低市場風(fēng)險(xiǎn)。銀行相關(guān)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為： 信用膨脹風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)企業(yè)的信息虛假主要有：一是為滿足貸款條件，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)相互控制的特性，通過進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易來隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，粉飾借款主體的財(cái)務(wù)報(bào)表，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到借貸條件，直 接影響了銀行貸前調(diào)查及貸后管理決策的準(zhǔn)確性。在集團(tuán)企業(yè)存在大量關(guān)聯(lián)交易的情況下，企業(yè)經(jīng)營具有較大的不確定性。 （二）對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的控制 機(jī)制不完善 招商銀行濟(jì)南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制的存在的問題主要表現(xiàn)在以下的幾個(gè)方面：首先。 （三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)缺失 招商銀行濟(jì)南泉城路支行還沒有建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要表現(xiàn)在：首先，缺乏科學(xué)性的內(nèi)部評級(jí)系統(tǒng)。而我國的外部評級(jí)機(jī)構(gòu)尚不能滿足 市場的需求。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠與其所處的經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，并且能夠與現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相結(jié)合。 二、成因分析 22 （一）內(nèi)部原因 招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理 金融改革已有三十多年的歷史，盡管招商銀行濟(jì)南泉城路支行的內(nèi)部治理有了一定的改善，但目前的招商銀行濟(jì)南泉城路支行 依然存在著很多的問題，與現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距。對于一些年輕具有才華的員工的儲(chǔ)備以及培養(yǎng)方面明顯不足，導(dǎo)致大量的優(yōu)秀人才流失。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行的個(gè)別職能部門中，其工作職能稍顯混亂，這樣不能夠形成職責(zé)與權(quán)力相統(tǒng)一，不能形成一個(gè)有效的制約機(jī)制。甚至一些員工由于職業(yè)道德低，責(zé)任心不強(qiáng)，這就導(dǎo)致不按銀行的信貸流程，接受企業(yè)的好處，而違規(guī)發(fā)放貸款，這樣都進(jìn)一步增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 （二）外部因素 招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸風(fēng)險(xiǎn)受到外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，其主要表現(xiàn)在以下的幾個(gè)方面： 市場利率的影響 經(jīng)過三十多年的市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)，我國招商銀行對存款的需求也越來越大，而且其趨勢也不會(huì)改變。我國的商業(yè)銀行基本上都源自于以前的國有制銀行，雖然一些國有制銀行成功了上市，但是招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范理念與意識(shí)跟不上時(shí)代的步伐。 銀行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平有所欠缺 招商銀行濟(jì)南泉城路支行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平將會(huì)對銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定 的影響，其不能完全有效的控制和防止信貸風(fēng)險(xiǎn)。 招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部控制制度不完善 招商銀行 濟(jì)南泉城路支行在內(nèi)部制度的建設(shè)方面，由