【正文】 取。 （ 2）借入資金 建設(shè)投資貸款共計 100 萬元，第一年貸入 100萬元，流動資金貸款 100 萬元，第二年貸入 100 萬元，要求于生產(chǎn)期按最大生產(chǎn)能力還款，年利率按 8%計。 其它費用： 其它費用是在 制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費，折舊費、攤銷費和修理費后的費用，為簡化計，其它費用按銷售 收 入的 10%計取，每年 96 萬元。 稅金： 所得稅，年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取， 所得稅率按 25%計 增值稅率按 17%計 城 市建設(shè)稅及教育費附加分別按增值稅的 5%和 3%計 正常年所得稅為 ，銷售稅金及附加為 。 所得稅后的財務(wù)凈現(xiàn)值 （ i=14%）為 687元。 消償能力分析 依據(jù)借款還本付息表，資金來源與運用表，計算項目的財務(wù)狀態(tài)及清償能力。因此本項目從財務(wù)上看是完全可行的。 項目與所在地互適性分析 項目以當(dāng)?shù)靥O果，玉米、純凈水自然資源為依托，所產(chǎn)食品為涉及千家萬戶居民必需品的綠色保健食品，結(jié)合當(dāng)前災(zāi)后重 建的 政策優(yōu)勢，有利于本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和改進該地區(qū)居民食品安全、保健營養(yǎng)水平，受益群體面廣，參與程度大。 技術(shù)風(fēng)險及對策 本項目采用全自動化食醋 果醋先進生產(chǎn)工藝，對生產(chǎn)工藝技術(shù)要求嚴格，在生產(chǎn)工藝中嚴格按標準控制技術(shù)指標參數(shù)，注重與科研院所加強技術(shù)合作協(xié)作，加強職工技術(shù)培訓(xùn)，增強企業(yè)技術(shù)實力。企業(yè)管理人員運行管護不當(dāng)及生產(chǎn)人員操作不當(dāng)，都可造成非正常停機，這類風(fēng)險均應(yīng)沉著應(yīng)對、防范。 （ 2）產(chǎn)品質(zhì)量控制。 風(fēng)險程度分析 項目主要風(fēng)險因素分析結(jié)果見表 下表 序號 風(fēng)險因素 風(fēng)險程度 說明 災(zāi)難性 嚴重 較大 一般 1 市場風(fēng)險 銷集渠道 √ 有效需求 √ 價格意爭 √ 2 資金風(fēng)險 √ 資金供應(yīng)不足 √ 資金到位進度 √ 3 技術(shù)風(fēng)險 √ 職工文化程度 √ 技術(shù)人員素質(zhì) √ 4 經(jīng)營風(fēng)險 原材料供應(yīng) √ 產(chǎn)品質(zhì)量控制 √ 其它 √ 目前我國經(jīng)濟發(fā)展進入良性循環(huán)，西部大開發(fā)使西部地區(qū)經(jīng)濟獲得跨越式發(fā)展的機遇，社會消費需求持續(xù)發(fā)展。本項目為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭加工項目，項目實施后，可使當(dāng)?shù)丶爸苓呣r(nóng)戶增；加收入，帶動并扶持當(dāng)?shù)匕l(fā)展優(yōu)勢色草畜養(yǎng)殖業(yè)和果蔬產(chǎn)業(yè)快遞健康發(fā)展，通過農(nóng)林牧產(chǎn)品就地轉(zhuǎn)化增值，增加養(yǎng)殖戶和林特產(chǎn)種植戶的 人，提高項目區(qū)人民的生活質(zhì)量，促進國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。 （ 2）項目所得稅后 內(nèi) 部收益率為 51%，大于全國食品工業(yè)行業(yè)基準收益率 14%的水平。 所得稅后的財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=14%）為 1156 元。 現(xiàn)金流量：按食品工業(yè)行業(yè)基準內(nèi)部收益率 14%， 按 10%計，按此作為折現(xiàn)率計算財務(wù)凈現(xiàn)值。 （ 1）財務(wù)分析的依據(jù)及說明。 人員工資及福利： 全廠定員 36人，按年均工資 1萬元計，年工資總額 萬元，福利費按工資總額 14%計 取，則年工資及福利費總額 。 第十四章 財務(wù)評價 項目總投資及資金籌措 項目總投資 建設(shè)資金投入數(shù)額，構(gòu)成及使用計劃 建設(shè)投資總計劃 330 萬元，第一年投入 330 萬元。 （ 2）建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。 （ 3）消防設(shè)施。 （ 4）生產(chǎn)車間設(shè)置更鞋、更衣、無 菌更衣室、衛(wèi)生間。 職業(yè)安全措施 （ 1）設(shè)計按防火防爆規(guī)范進行，設(shè)置安全出入口。 第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防 危害因素和危害程度分析 生產(chǎn)過程中不使用有毒害物品，也不產(chǎn)生有毒害物質(zhì)，項目產(chǎn)品為食 醋類制品，無燃燒爆炸危險。 項目污水水質(zhì)表 項 目 PH CODcr BOD5 SS 色度 水 質(zhì) 6～ 8 120mg/I 600mg/I 400mg/I 150（稀釋倍數(shù) 排放標準（ GB897896級 6～ 9 ≤ 100mg/I ≤ 30mg/I ≤ 70mg/I 50（稀釋色倍數(shù) （ 2）處理規(guī)模及方案 根據(jù)污水量統(tǒng)計，每需處理的混合污水量為 30 M3/d，考慮其未見污水量及企業(yè)其它擴建項目以后企業(yè)發(fā)展，確定處理污水量 180 M3/d。 （ 4）在使用能源的部門和崗位，應(yīng)加強計量管理，對能耗人工藝過程進行監(jiān)控，對電、煤使用情況實行計量考核。 （ 3）承擔(dān)廠區(qū)及生產(chǎn)車間低壓供配電線路的檢修。 （ 5）計量：深井泵房設(shè)總水表計量供水量，各車間設(shè) 分 水表計量車間用水量，車間按品種或工段計量用水量。 c 廠區(qū)設(shè)計不積水。 a 建筑物、設(shè)備的布局與工藝流程街接合理，能滿足生產(chǎn)工藝和質(zhì)量要求。 （ 3）灌裝車間，耐火等級不低于二級。 （ 6）釀造工藝分為三段糖化、三段液化。 人力資源：項目 區(qū) 內(nèi)為農(nóng)業(yè)縣，有較多的農(nóng)村富余勞動力，且項目 區(qū) 9年制義務(wù)教育普及率較高，勞動力文化技術(shù)水平較 好。 改革開放特別是“十五”以來，項目所在地社會經(jīng)濟有了一定發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施，投資環(huán)境得到了改善。 廠址所在地區(qū)地震基本烈度為 8 度，所有建筑物均按 《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》 GB50011— 2020 標準設(shè)防。 第 四 章 廠址選擇方案 廠址 地 點與地理位置 本項目實施地點選擇在 **縣楊店鎮(zhèn)街道原被地震破壞的老食醋釀造廠， 距縣城 19 公里，距鳳縣火車站 12 公里， 交通方便，地勢平坦，占地 ㎡ ,可維修恢復(fù) 的廠庫房 1478 ㎡ ，周圍無污染源，水質(zhì)好，特別適合建食醋釀造廠。 產(chǎn)品方案 產(chǎn)品方案 序 號 名 稱 年產(chǎn)量 單 價 產(chǎn) 值（萬元） 1 散裝 香醋 1000 噸 800 元 /噸 80 2 500ml 袋裝香醋 100萬袋袋 元 /袋 80 3 1000 ml 瓶裝香醋 50萬瓶 元 /瓶 100 4 500ml 袋裝蘋果醋 400 萬袋 元 /袋 400 5 500ml 瓶裝蘋果醋 100 萬瓶 總 計 960 產(chǎn)品包裝規(guī)格 根據(jù)市場及營銷策劃采用不同包裝，一類為小包裝產(chǎn)品，內(nèi)包裝為 1000lm 塑料瓶， 500lm 軟塑包裝，外包裝為紙箱；另一類為 25升，散裝產(chǎn)品。本企業(yè)所處的目標市場隴南、 陜西、漢中、寶雞秦嶺以南縣食品生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小，且有 80%的食醋釀造業(yè)為小 作 坊式生產(chǎn)，質(zhì)量不穩(wěn)定，存在著一定的食品安全隱患。 **縣是農(nóng)業(yè)縣，是國列省列扶貧縣，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，縣內(nèi)沒有大的企業(yè)，作為全縣唯一一家食醋釀造企業(yè)，擔(dān)負著為群眾提供安全優(yōu)質(zhì)食醋產(chǎn)品，也是地方財政收入的一個來源。 （ 2）項目充分利用該企業(yè)已形成的較強的產(chǎn)品優(yōu)勢，通過實施本項目，將能進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)造就業(yè)機會，增加農(nóng)民收入，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益和社會效益。 （ 5）國家發(fā)改委發(fā)布的《輕工業(yè)建設(shè)可行性研究報告內(nèi)容深度規(guī)定》（ QBJS5— 2020） （ 6）建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。同時該項目能充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢變?yōu)楫a(chǎn)品優(yōu)勢，提高附加值，促進農(nóng)民增收，帶動農(nóng) 業(yè)產(chǎn) 業(yè) 發(fā)展。因此，公司特提出申請，依據(jù)《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建條例》的精神，按照“科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧、分步實施、自力更生、國家支持、社會幫扶”的方針。 第 一章 總 論 項目背景與概況 項目名稱 甘肅 *****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限 責(zé)任 公司 5000噸花樣醋災(zāi)后恢復(fù)重建升級改造項目 項目承辦單位概況 項目建設(shè)單設(shè)單位： *****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限 責(zé)任 公司始建于 2020年，位于 **縣楊店街道，地處小隴 山 茫茫林海腹地秦嶺南麓的嘉陵江源頭?；謴?fù)重建改造提升 5000噸花樣醋生產(chǎn)線。 項目建設(shè)的社會效益 項目所需的主要原料玉米、蘋果均產(chǎn)于縣內(nèi)，項目建成后， 年可加工處理本地?zé)o銷路的次蘋果數(shù)千噸，促進農(nóng)民增收百萬元。 （ 7）項目單位關(guān)于進行本項目可行性研究的合同書。 （ 3）項目各項建設(shè)條件具備，原料資源供應(yīng)有充分保證，電力及重建用地落實，產(chǎn)品市場廣闊。 主要產(chǎn)品簡介及產(chǎn)品市場需求預(yù)測 我國人民素有食醋的傳統(tǒng) 習(xí)慣，醬油、食醋具有千家萬戶，來客來人，紅白喜事，各個商店都經(jīng)銷的永久性的大市場。其次是特色產(chǎn)品匱乏，一般為傳統(tǒng)的食醋或存在著安全隱患的半勾兌醋。 產(chǎn)品質(zhì)量標準 產(chǎn)品質(zhì)量標準參照 GB18187— 2020 執(zhí)行。 **縣地處甘肅東南部，北與天水市相接，西與隴南市徽縣相連，南部 分別與陜西省鳳縣、略陽、勉縣毗鄰，屬長江流域嘉陵江水系。 水文、水系及氣象條件 **縣地處甘肅東南部陜甘川交界秦嶺南麓，屬長江上游嘉陵江水系。特別是“十五”期間，全縣 GDP 年均增長 %，縣級財政收入年均增長%，限額以上工業(yè)增加值年均增長 %，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值年均增長 %。 第五章 工藝技術(shù)方案和工程方案 工藝技術(shù)方案的選擇 本工程為食醋生產(chǎn)項目，采用 DF系列連續(xù)自動制醋機 生產(chǎn)線 ，以深層液體發(fā)酵和固化菌技術(shù)為原理，自動育種，優(yōu)化培養(yǎng)，連續(xù)生產(chǎn)，并利用吸附菌床系統(tǒng)達到最佳接觸面積， 醋 醪液在設(shè)備中自動發(fā)酵 24小時完成全部生產(chǎn)工藝，產(chǎn)出色香味醇的食醋。 （ 7）淀粉利用率比傳統(tǒng)工藝提高 20%。車間地面需經(jīng)常用水沖洗，出入口設(shè)防蟲風(fēng)幕，入口處配消毒池等，消毒設(shè)施，一般車間有紗門，紗窗，結(jié)合當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)風(fēng)向，增加開窗面積，使室內(nèi)采光，通風(fēng)良好。 （ 2）總平面布置方案 本項目為改造提升項目，場地占地面積 ㎡ ，根據(jù)原有現(xiàn)狀結(jié)合本項目實施情況和場地的自然狀況，項目建設(shè)地的氣候條件，主導(dǎo)風(fēng)向等因素， 總平面布置如下： 單體布置以釀醋車間為圓心，原料粉碎，輔料、貯醋庫和灌裝（勾兌）車間布置呈半圓型分小區(qū)布置。 (2)堅向布置方案 廠區(qū)地面排水采用道路排水。 ①系統(tǒng)的劃分 本 工程排水管網(wǎng)劃分為污水，清下水和雨水排放系統(tǒng)，采用清污分流排放方式； 污水排放系統(tǒng)： 污水按性質(zhì)分為生產(chǎn)污水和生活污水兩大類，生產(chǎn)污水和生活污水 — 同排入污水處理站，經(jīng)處理后達標排放； 清下水排放系統(tǒng)： 清下水因水質(zhì) 基 本未受污染，可與雨水下接通過雨水 下水管 管排出廠外。 大型零部件的加工對外協(xié)作解決，主要包括 （ 1）生產(chǎn)設(shè)備的主要零配件損壞時，需設(shè)備生產(chǎn)廠家配套 供應(yīng)，并依據(jù)合同在保修期內(nèi)隨時提供相應(yīng)服務(wù)。 （ 5）電器設(shè)備注意選擇低耗節(jié)能電器，電力電容作無功補償，提高功率因素至 以上，變電器選用 S11系列。 處理方案：根據(jù)污水水質(zhì)情況，按照既要達到處理效果又做到節(jié)省投資及節(jié)約用地原則，本工程污水處理方案采用：預(yù)曝光十接觸氧化十沉淀的處理工藝。 工程建設(shè)安全衛(wèi)生要求 （ 1）《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》（勞動部勞字（ 1998） 48號）。 （ 2）管道和設(shè) 備嚴格按規(guī)定進行靜電接地，電器設(shè)備外殼均接零，建筑物設(shè)避雷裝置。 （ 5）按規(guī)定發(fā)放勞保用品，對職工定期檢查身體，建立個人健康檔案。在室內(nèi)選用 SN50 室內(nèi)消 防栓并裝有報警裝置，水龍長度 25m，水槍噴嘴直徑 16mm，在室外設(shè)置地下式消火栓，保護半徑小于 10m，地面設(shè)標志。 （ 3）甘肅省 2020年《建筑安裝工程概算定額地區(qū)荃價》。 （ 2）流動資金 采用分項計算方法計算流動資金，根據(jù)生產(chǎn)能力，投產(chǎn)期第一年投入 100 萬元，每年按 100 萬元投入。 折舊費： 折舊費按平均年限法計算，折舊年限為 10 年，折舊費率10%，年折舊費 33 萬元。 投產(chǎn)后生產(chǎn)負荷安排： 投產(chǎn)期一年，按設(shè)計能力的 80%，正常生產(chǎn)期為 9年，皆按設(shè)計能力的 100%計 算。 損益表：見 附 表 正常年利稅總額為 ，利潤總額為 ，按稅后利潤的 10%提 取盈余公積金，未還清債務(wù)年不計。 主要財務(wù)靜態(tài)指標： 采取平均利潤值 ，平均利稅值稅值 ，和平均總成本值 ，計算得出： 投資利潤率 % 投資利稅率 % 資本金利潤率 % 成本利潤率 % 綜合技 術(shù) 經(jīng)濟指標 (見基本表 ) 財務(wù)評價綜合指標匯總表 類別 序 號 項 目 單位 指標 一 般 指 標 1 職工人數(shù) 人 36 2 資本金（自有資金） 萬元 3 項目計算總投資 萬元 4 建設(shè)投資 萬元 5 流動資金 萬元 6 建設(shè)期貸款利息 萬元 7 全部貸款利息 萬元 8 年銷售收入