現(xiàn)金管理制度范文合集-文庫吧在線文庫
【正文】 、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符。(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票。財務部第三篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第一章 總則第一條 為了加強現(xiàn)金管理，真實地反映現(xiàn)金的收支和結存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務按下列規(guī)定辦理：收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節(jié)假日銀行會計柜休息，應將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；需要支付現(xiàn)金時，可以從現(xiàn)金庫存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。第十三條 每日終了，應計算出當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。第二十條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。司機的車油費、過路、過橋費、行車費。庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。未經(jīng)授權的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務或直接接觸現(xiàn)金。5．不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。(二)庫存現(xiàn)金限額庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。第十六條 公司借出款項必須嚴格執(zhí)行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第十條 只有經(jīng)審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；個人勞務報酬；各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；向個人采購物資的價款；結算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；需要支付現(xiàn)金的其他支出。款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：、報關費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。1財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。第五條、現(xiàn)金的保管(一)現(xiàn)金保管的責任人為出納員。(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。(六)辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)
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