市場(chǎng)營(yíng)銷第三章商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)-文庫吧在線文庫
【正文】 二、商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借入資金業(yè)務(wù) ——主要是指通過發(fā)行金融債券來借入資金 （一）金融債券的特點(diǎn) （ 1）籌資的目的性強(qiáng) （ 2）籌資機(jī)制靈活 （ 3）籌資效率較高 （ 4）資金具有穩(wěn)定性 （ 5）流動(dòng)性較強(qiáng) 局限性： （ 1）發(fā)行的數(shù)量、利率、期限受監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格限制 （ 2）除利率外，還承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用、籌資成本可能較高 （ 3）流動(dòng)性受金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度及運(yùn)行狀況限制 （二）功能 （ 1）籌資范圍廣泛，突破存貸關(guān)系束縛 （ 2）提高籌資速度和數(shù)量 （ 3）不用繳法定存款準(zhǔn)備金 （ 4）使資金運(yùn)用在期限上保持對(duì)稱 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。重點(diǎn)分析： ? ①應(yīng)收帳款 ? ②存貨 ? ③固定資產(chǎn) ? ④投資 ? B\負(fù)債及資本項(xiàng)目 ? ①負(fù)債 ? ②資本 ? （ 3）損益表項(xiàng)目 ? 縱橫比較，逐項(xiàng)分析，要注意分析其他收益和費(fèi)用 ? （ 4）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 ? C、財(cái)務(wù)比率分析 ? D、現(xiàn)金流量分析 ? （ 1）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流 /（紅利 +到期的長(zhǎng)期負(fù)債） ? （ 2）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流 /（紅利 +到期的長(zhǎng)期負(fù)債 +年初短期負(fù)債余額） (五 )信貸審批流程 ? 見 表 三、票據(jù)業(yè)務(wù) （一）票據(jù)貼現(xiàn) （二）票據(jù)抵押放款 四、證券投資業(yè)務(wù) ? 投資對(duì)象主要有 政府債券 ? 公司債券 ? 公司股票 ? 資產(chǎn)抵押證券 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成： 資本金的理解： （ 1）從資本金積累過程看： 資本金：注冊(cè)資本 補(bǔ)充的資本金 a）發(fā)行股票 b）國(guó)家財(cái)政注入資金 （ 2）從資本金的來源渠道看 資本金 內(nèi)源資本（ internal capital） 外源資本（ external capital） a）發(fā)行股票普通股 b）優(yōu)先股 c）資本票據(jù)和債務(wù) d）國(guó)家增資 3）從資本金包含的內(nèi)容看 資本金 所有者權(quán)益或權(quán)益類資本 債務(wù)類資本： a）資本票據(jù) b）債券 c）某些類型的優(yōu)先股 （一）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 —— 巴塞爾協(xié)議 資本：核心資本 ——所有權(quán)資本，應(yīng)占全部資本 的 50%以上 附屬資本 ——可以等于核心資本，但不能 超過核心資本 商業(yè)銀行的核心資本 ——一級(jí)資本核心資本： 股東權(quán)益（股本） ——普通股 永久的非積累性的優(yōu)先股 （ 1）普通股 ——投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有權(quán)（具有永久性） 優(yōu)先股 ——在收益分配及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票 ? （ 2）非積累性優(yōu)先股 ——沒有法律義務(wù)支付累計(jì)分紅股息的那部分優(yōu)先股 （ 3）公開儲(chǔ)備 一般是從商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分 包括：留存盈余、資本盈余（股票溢價(jià)） 留存盈余 =稅后利潤(rùn) （普通股息 +紅利） 資本盈余 =股票溢價(jià)收入 +捐贈(zèng) 附屬資本（二級(jí)資本） （ 1）非公開儲(chǔ)備，也稱為隱蔽儲(chǔ)備 （ 2）資產(chǎn)重估儲(chǔ)備： a）放入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)銀行自身房產(chǎn)的正 式重估 b）以歷史的成本價(jià)格反映銀行所持的長(zhǎng)期證券 （ 3）普通準(zhǔn)備金 （ 4）帶存?zhèn)鶆?wù)性質(zhì)的資本工具（帶有一定的股本性質(zhì)， 又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)） （ 5）長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) （二）、我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 資本金： (1) 核心資本 : a）實(shí)收資本 b）資本公積 c）盈余公積 d）未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán) 核心資本 附屬資本 (2) 附屬資本 : a）呆賬準(zhǔn)備金 b）壞賬準(zhǔn)備金 c）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 d） 5年（含 5年）以上的長(zhǎng)期債券 附屬資本不能超過核心資本的 100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的 50% （三）商業(yè)銀行的資本功能 保護(hù)功能：虧損或破產(chǎn)倒閉時(shí)，可以保護(hù)存款人和債券人的利益，并維護(hù)公眾對(duì)某一家銀行或銀行體系乃至整個(gè)金融體系的信心。 ? （ 4）定量指標(biāo)計(jì)分采用“功效系數(shù)法”計(jì)分，從而有利于保證指標(biāo)計(jì)分的連續(xù)性和相對(duì)準(zhǔn)確性。外部環(huán)境包括：政治、經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等等。 ? （三）貸款定價(jià)的方法 ? 成本加成定價(jià)法 ——從單獨(dú)一筆貸款的角度出發(fā)，在考慮這筆貸款成本與利潤(rùn)的基礎(chǔ)上確定其貸款價(jià)格。 同業(yè)存款需要量的影響因素 ? 使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目 ? 代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ? 可投資余額的收益率
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