【正文】 02:40:5402:40:5402:403/27/2023 2:40:54 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023年 3月 27日星期一 上午 2時(shí) 40分 54秒 02:40: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 例：中國工商銀行企業(yè)信用等級分析方法： ? 詳情見 表 級評分標(biāo)準(zhǔn) ? 各信用等級與評級總得分及信用度的對應(yīng)關(guān)系如 表 。包括經(jīng)營管理能力、企業(yè)競爭力、償債能力 ? 企業(yè)資本 ? 貸款擔(dān)保 ? 借款人的環(huán)境條件。 （四）正確計(jì)算同業(yè)存款數(shù)額 同業(yè)存款的目的是為了在同業(yè)之間開展各種代理業(yè)務(wù)，支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。 一、 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) （一）現(xiàn)金資產(chǎn)的意義 （二）商業(yè)銀行必須保持以下幾方面的現(xiàn)金需求 （三）現(xiàn)金資產(chǎn)的基本類型 ? 庫存現(xiàn)金。 ? 銀行在經(jīng)辦這類業(yè)務(wù)時(shí)，沒有發(fā)生實(shí)際的貨幣收付，銀行也沒有墊付任何資金，但在將來隨時(shí)可能因具備了契約中的某個(gè)條款而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債。因此按照與資產(chǎn)、負(fù)債的關(guān)系，這種表外業(yè)務(wù)又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)。包括現(xiàn)鈔和硬幣 ? 在央行存款。同業(yè)存放款項(xiàng)過多會(huì)使銀行付出一定的機(jī)會(huì)成本，過少會(huì)影響委托他行代理業(yè)務(wù)的開展，甚至?xí)绊懕拘械男抛u(yù)。包括：產(chǎn)供銷條件、生產(chǎn)能力規(guī)模、技術(shù)、人力、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展前景。 ? 信用分析技術(shù) ? A\財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ? （ 1）資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。 。 :40:5402:40Mar2327Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 , March 27, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :40:5402:40:54March 27, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 ? （ 7）每年由總行先對行業(yè)評級，進(jìn)行行業(yè)排序，并確定各行業(yè)的行業(yè)評級系數(shù)，作為客戶評級的基礎(chǔ)，在行業(yè)評級的基礎(chǔ)上對企業(yè)進(jìn)行信用評級，有利于保證評級的正確性。 ? 這里主要介紹“五維”分析的主要內(nèi)容 ? 借款人的品質(zhì) ? 借款人的能力。由于他是微利資產(chǎn)，所以應(yīng)控制其規(guī)模。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 在會(huì)計(jì)中把資產(chǎn)看作是資金的運(yùn)用，資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)或者是反映資金運(yùn)用的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括： 。 表外項(xiàng)目 也被稱為“ 或有負(fù)債 ”和“ 或有資產(chǎn) ”項(xiàng)目，或者叫“或然資產(chǎn)和負(fù)債”。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)，即包括銀行所從事的所有不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中的業(yè)務(wù)。包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金 ——用于同業(yè)拆借、回購、再貸款和補(bǔ)充庫存現(xiàn)金 ? 存放同業(yè)款項(xiàng)。 同業(yè)存款需要量的影響因素 ? 使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目 ? 代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ? 可投資余額的收益率 二、 商業(yè)銀行的貸款 ? （一）商業(yè)銀行的貸款類型 ? 商業(yè)銀行貸款 ——商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。外部環(huán)境包括：政治、經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等等。重點(diǎn)分析： ? ①應(yīng)收帳款 ? ②存貨 ? ③固定資產(chǎn) ? ④投資 ? B\負(fù)債及資本項(xiàng)目 ? ①負(fù)債 ? ②資本 ? （ 3）損益表項(xiàng)目 ? 縱橫比較，逐項(xiàng)分析，要注意分析其他收益和費(fèi)用 ? （ 4）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 ? C、財(cái)務(wù)比率分析 ? D、現(xiàn)金流量分析 ? （ 1）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流 /（紅利 +到期的長期負(fù)債） ? （ 2）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流 /（紅利 +到期的長期負(fù)債 +年初短期負(fù)債余額） (五 )信貸審批流程 ? 見 表 三、票據(jù)業(yè)務(wù) （一）票據(jù)貼現(xiàn) （二）票據(jù)抵押放款 四、證券投資業(yè)務(wù) ? 投資對象主要有 政府債券 ? 公司債券 ? 公司股票 ? 資產(chǎn)抵押證券 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成： 資本金的理解： （ 1）從資本金積累過程看： 資本金：注冊資本 補(bǔ)充的資本金 a）發(fā)行股票 b）國家財(cái)政注入資金 （ 2）從資本金的來源渠道看 資本金 內(nèi)源資本（ internal capital） 外源資本（ external capital） a）發(fā)行股票普通股 b）優(yōu)先股 c）資本票據(jù)和債務(wù) d）國家增資 3）從資本金包含的內(nèi)容看 資本金 所有者權(quán)益或權(quán)益類資本 債務(wù)類資本： a）資本票據(jù) b）債券 c）某些類型的優(yōu)先股 （一）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 —— 巴塞爾協(xié)議 資本：核心資本 ——所有權(quán)資本，應(yīng)占全部資本 的 50%以上 附屬資本 ——可以等于核心資本，但不能 超過核心資本 商業(yè)銀行的核心資本 ——一級資本核心資本：