市場(chǎng)營(yíng)銷第三章商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)-wenkub
2023-03-27 10:57:37 本頁(yè)面
【正文】 %以上 附屬資本 ——可以等于核心資本，但不能 超過(guò)核心資本 商業(yè)銀行的核心資本 ——一級(jí)資本核心資本： 股東權(quán)益（股本） ——普通股 永久的非積累性的優(yōu)先股 （ 1）普通股 ——投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有權(quán)（具有永久性） 優(yōu)先股 ——在收益分配及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票 ? （ 2）非積累性優(yōu)先股 ——沒(méi)有法律義務(wù)支付累計(jì)分紅股息的那部分優(yōu)先股 （ 3）公開(kāi)儲(chǔ)備 一般是從商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分 包括：留存盈余、資本盈余（股票溢價(jià)） 留存盈余 =稅后利潤(rùn) （普通股息 +紅利） 資本盈余 =股票溢價(jià)收入 +捐贈(zèng) 附屬資本（二級(jí)資本） （ 1）非公開(kāi)儲(chǔ)備，也稱為隱蔽儲(chǔ)備 （ 2）資產(chǎn)重估儲(chǔ)備： a）放入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)銀行自身房產(chǎn)的正 式重估 b）以歷史的成本價(jià)格反映銀行所持的長(zhǎng)期證券 （ 3）普通準(zhǔn)備金 （ 4）帶存?zhèn)鶆?wù)性質(zhì)的資本工具（帶有一定的股本性質(zhì)， 又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)） （ 5）長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) （二）、我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 資本金： (1) 核心資本 : a）實(shí)收資本 b）資本公積 c）盈余公積 d）未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán) 核心資本 附屬資本 (2) 附屬資本 : a）呆賬準(zhǔn)備金 b）壞賬準(zhǔn)備金 c）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 d） 5年（含 5年）以上的長(zhǎng)期債券 附屬資本不能超過(guò)核心資本的 100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的 50% （三）商業(yè)銀行的資本功能 保護(hù)功能：虧損或破產(chǎn)倒閉時(shí)，可以保護(hù)存款人和債券人的利益，并維護(hù)公眾對(duì)某一家銀行或銀行體系乃至整個(gè)金融體系的信心。在實(shí)際操作中，為計(jì)算方便，不同層次指標(biāo)權(quán)重均先分別按 100確定，最后還原。 ? （ 4）定量指標(biāo)計(jì)分采用“功效系數(shù)法”計(jì)分，從而有利于保證指標(biāo)計(jì)分的連續(xù)性和相對(duì)準(zhǔn)確性。修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實(shí)際情況對(duì)基本指標(biāo)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行逐一修正。外部環(huán)境包括：政治、經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等等。“五維”分析主要分析企業(yè)的“品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件”等，六維分析主要分析企業(yè)的“經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)展前景”等；“九維”分析主要分析“償債能力、財(cái)務(wù)效益狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、發(fā)展能力狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景”等（如中國(guó)工商銀行）。 ? （三）貸款定價(jià)的方法 ? 成本加成定價(jià)法 ——從單獨(dú)一筆貸款的角度出發(fā)，在考慮這筆貸款成本與利潤(rùn)的基礎(chǔ)上確定其貸款價(jià)格。基本內(nèi)容包括： ? （ 1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ? （ 2）貸款工作程序及權(quán)限劃分。 同業(yè)存款需要量的影響因素 ? 使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目 ? 代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ? 可投資余額的收益率 二、 商業(yè)銀行的貸款 ? （一）商業(yè)銀行的貸款類型 ? 商業(yè)銀行貸款 ——商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 它是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是商業(yè)銀行用來(lái)進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。 通常以兩周為一個(gè)計(jì)算期，計(jì)算在這14天中銀行交易性存款的平均余額。 ? 頭寸分類 ： 按時(shí)間分：時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸 按層次分：基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸 ? 基礎(chǔ)頭寸 =庫(kù)存現(xiàn)金 +在央行超額準(zhǔn)備金 ? 可用頭寸 =商業(yè)銀行可以運(yùn)用的全部可 用資金 =基礎(chǔ)頭寸 +同業(yè)存款 （五）現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 合理計(jì)算和調(diào)配庫(kù)存現(xiàn)金 ? 根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況合理確定庫(kù)存現(xiàn)金 ? 根據(jù)銀行收支規(guī)律合理保有庫(kù)存現(xiàn)金 ? 根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)布局合理估算庫(kù)存現(xiàn)金 ? 根據(jù)銀行后勤保障條件以及與中央銀行發(fā)行庫(kù)的關(guān)系確定庫(kù)存現(xiàn)金 滿足法定準(zhǔn)備金的要求 西方國(guó)家法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法 ? 非交易性存款準(zhǔn)備金 ——滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 ：根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金。包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金 ——用于同業(yè)拆借、回購(gòu)、再貸款和補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金 ? 存放同業(yè)款項(xiàng)。例如，銀行賣出其買入的票據(jù)：銀行買入票據(jù)的時(shí)候，在表內(nèi)買入票據(jù)科目或 貼現(xiàn) 科目核算，當(dāng)銀行將該票據(jù)賣出后（未到期），銀行的付款責(zé)任由本來(lái)的確定轉(zhuǎn)變?yōu)橛伞百u出的票據(jù)被拒付”這一不確定事項(xiàng)決定，因此，銀行應(yīng)在賣出票據(jù)時(shí)，銷記表內(nèi)（借有關(guān)資金科目，貸買入票據(jù)或貼現(xiàn)），同時(shí)在表外登記這種不確定的付款責(zé)任（借賣出票據(jù)或 再貼現(xiàn) 、 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) ，貸應(yīng)付賣出票據(jù)款），直至票據(jù)到期，這種可能不再出現(xiàn)時(shí)，才可以銷記表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為 中間業(yè)務(wù) 。 ? 表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別 ? 表外業(yè)務(wù)的 風(fēng)險(xiǎn)管理 與表內(nèi)業(yè)務(wù)有很大差異。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)，即包括銀行所從事的所有不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。 ? 表內(nèi)業(yè)務(wù)指 資產(chǎn)負(fù)債表 中， 資產(chǎn) 和 負(fù)債 欄目可以揭示的業(yè)務(wù)；例如 貸款 、 貿(mào)易融資 、 票據(jù)融資 、
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