目標管理(演示版)-文庫吧在線文庫
【正文】 詳細的年度工作計劃，通過編制全面預算，將年度目標進行分解、落實，確保企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。 執(zhí)行力就是執(zhí)行的能力。 全面預算和如何編制預算？ 全面預算作為一種全方位、全過程、全員參與編制與實施的預算管理模式，憑借其計劃、協(xié)調、控制、激勵、評價等綜合管理功能，整合和優(yōu)化配置企業(yè)資源，提升企業(yè)運行效率，成為促進實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。 預算準確性將納入部門考核內容之中。是把企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃轉化成為效益、成果的關鍵。P 解讀版 P24 編制依據(jù)和基礎控制。中庸》 無計劃勿行動 無預算勿開支，從緊從嚴控制 實施計劃 ∨ Specific 清晰明確具體 Measurable 可量化核算的 Actionoriented 行動導向的 Realistic 實際可行的 Timebound 有時限要求的 制定目標 5項原則 目標的 “ SMART＋ A”特征 是以結果而不是以行為表述的 是可度量和定量化的 是以行動計劃為支撐的 具有挑戰(zhàn)性但卻是可以達到的 具有清楚的時間框架 是書面的 是與組織的有關成員溝通過的 經營 目標 1. 調研預測經營環(huán)境的變化趨勢 : ? 宏觀大環(huán)境（ STEEP） ? 行業(yè)狀況（如競爭對手、新進入者、替代產品等） ? 微觀環(huán)境（ SWOT） 2. 分析總結企業(yè)上期經營指標運行情況及遺留問題 3. 上級要求 指標分解落實 制定實施計劃 做什么、為什么 如何做、怎樣做 目標 人 必要性 可行性 目標 計劃 預算 目標、計劃、預算三者關系 發(fā)展目標是期望值，是 預期的結果； 發(fā)展目標是企業(yè)在未來一段時間內所要 努力的方向 和所 要達到的水平。 （見內控指引第 15號：《全面預算》第二章第六條 P30） （見內控指引第 2號：《發(fā)展戰(zhàn)略》第一章第二條 P5） （見內控指引第 2號：《發(fā)展戰(zhàn)略》第二章第五條 P6） 《發(fā)展戰(zhàn)略》第三章第八條 P6） 發(fā)展戰(zhàn)略可以分為發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃兩個層次。 預算不是簡單的收支預計或僅把預算看作財務數(shù)字金額方面的反映，預算是一種資源分配，對計劃投入產出內容、數(shù)量、以及投入產出時間安排的詳細說明。P 培訓預算 培訓目標 培訓計劃 呼鐵局 2023運輸組織與經營方案 以實際行動貫徹實施黨中央的部署 堅決反對假作為、亂作為、不作為 嚴肅追究失職、失察、越權、專斷等情形 計劃 實施 檢查 處置 目標 預算 目標和計劃的區(qū)別是 做到什么程度和怎樣做之間的區(qū)別 培訓預算 培訓目標 培訓計劃 呼鐵局 2023運輸組織與經營方案 以實際行動貫徹實施黨中央的部署 堅決反對假作為、亂作為、不作為 嚴肅追究失職、失察、越權、專斷等情形 “三缺一”現(xiàn)象之一：三無企業(yè) 無目標 無計劃 無預算 凡事預則立，不預則廢 凡事預則立，不預則廢 純粹的“三無”企業(yè)幾乎沒有 但“目標、計劃、預算”管理流于形式的卻很多 輕計劃、重行動，導致工作易于陷入盲動 因為事前管控缺失，必然導致執(zhí)行走偏，甚至失控 做企業(yè)不要相信 車到山前必有路 戰(zhàn)略規(guī)劃管理＝愿景描述＋推進規(guī)劃＋實施行動 討論：你及你所在的組織是如何進行戰(zhàn)略規(guī)劃管理的？ 有無愿景？組織的預期目標是什么？你對 steep、 fiveforce、 swot的研究分析結論是什么？ 有無具體的規(guī)劃？人、財、物、技術等資源如何配置？風險因素及識別、應對措施是什么？ 對實際工作進行考量，這樣做是否有助于達成戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)？ 提出量化目標 預算編制的指導思想 預算編制原則 ? 公司本財年的總營業(yè)額及稅前凈利潤比去年相比不低于 X%； 費用率不能超過去年。此外，還要加強對發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳培訓，通過組織結構調整、人員安排、薪酬調整、財務安排、管理變革等配套措施，保證發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施。第一個層面是按照命令和規(guī)則做事的過程，簡單講就是能夠聽話照做；第二個層面是按照預定的計劃行為的過程，簡單講就是做事章法；第三個層面是將想法變成現(xiàn)實的過程，簡單講就是規(guī)劃實現(xiàn)。企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產經營計劃，綜合考慮預算期內經濟政策、市場環(huán)境等因素，按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序，編制年度全面預算。 預算執(zhí)行原則 ： ? 誰支出，誰預算，誰控制； ? 誰受益，誰承擔。 對于計劃（預算）外的生產經濟業(yè)務與事項，需即時上報上級管理部門審批； PDCA管理循環(huán)圖 目標確定以后，要鼓足干勁 力爭上游、多快好省地執(zhí)行 內容言簡意賅，通俗易懂，很快為群眾掌握， 所謂執(zhí)行力，指的是貫徹戰(zhàn)略意圖，完成預定目標的操作能力。 ? 設定目標： 即期望的產出或預期的結果，要明確、具體、可量化核算 ? 制定實施計劃： 怎樣做、如何做，是對人財物資源分配的規(guī)劃，對投入產出的
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