【正文】 ）環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查與分析 （二）污染源和污染因素分析 / （三）環(huán)境保護(hù)治理措施方案設(shè)計(jì) / （四）專項(xiàng)治理方案設(shè)計(jì) / / 第五章 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 第一節(jié) 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計(jì)的要求 第二節(jié) 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計(jì)的內(nèi)容 第一節(jié) 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計(jì)的要求 擬建項(xiàng)目勞動(dòng)安全與消防的研究是在已確定的技術(shù)方案和工 程方案的基礎(chǔ)上，分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過程中存在的對(duì)勞動(dòng)者 和財(cái)產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素，提出相應(yīng)的防范措施，并對(duì)項(xiàng)目 （企業(yè)）職業(yè)安全健康管理體系的建立提出相應(yīng)的建議。 三、員工培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)研究提出員工培訓(xùn)計(jì)劃，包括培訓(xùn)崗位、人數(shù)，培訓(xùn)內(nèi)容、 目標(biāo)、方法、地點(diǎn)和培訓(xùn)費(fèi)用等。但是，投資估算必須達(dá)到的以下要 求： ? 工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項(xiàng)少算； ? 選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或者調(diào)整； ? 投資估算精度應(yīng)能滿足投資項(xiàng)目前期不同階段的要求。 ?加和求得建設(shè)投資（不含建設(shè)起利息）總額。一般由下列三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成： ? 在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過程中所增加的工程費(fèi)用；設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用； ? 一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用； ? 竣工驗(yàn)收視為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。 （ 1） 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債逐項(xiàng)并分年進(jìn)行估算。 序號(hào) 工程費(fèi)用名稱 建筑 面積 m2 建筑 工程 設(shè)備 購置 費(fèi) 設(shè)備 運(yùn)雜 費(fèi) 設(shè)備 安裝 費(fèi) 設(shè)備 基礎(chǔ) 費(fèi) 工位 器具 費(fèi) 其它 費(fèi)用 合 計(jì) 人民幣(萬元 ) 含外匯(萬美元 ) 1 主要生產(chǎn)部門 1 工藝設(shè)備 小計(jì) 2 土建工程 小計(jì) 3 公用工程 電力 、 給排水 、暖通 、 動(dòng)力 小計(jì) 4 總圖工程 道路 、 圍墻 、 大門 小計(jì) 5 環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生 小計(jì) 二 其它費(fèi)用 1 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 小計(jì) 三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè)期利息 總計(jì) 表 8－ 1 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元（萬美元） 第四節(jié) 投資估算表 第九章 項(xiàng)目的融資方案 第一節(jié) 資本金籌措 第二節(jié) 項(xiàng)目融資項(xiàng)目資本金 四、 在資本市場(chǎng)上募集股本資金 五、 準(zhǔn)資本金 現(xiàn)代公司的資金來源構(gòu)成分為兩大部分：股東權(quán)益資金及負(fù)債。除此之外，項(xiàng)目公司亦可如傳統(tǒng)公司一樣籌募自有資金。 一、商業(yè)銀行貸款 二、政策性銀行貸款 （貸款利率通常比商業(yè)銀行低） 三、 出口信貸 四、外國政府貸款 （在利用外資上屬于優(yōu)惠貸款） 五、國際金融機(jī)構(gòu)貸款（ 貸款利率通常比商業(yè)銀行低 ） 六、銀團(tuán)貸款 七、發(fā)行債券 八、可轉(zhuǎn)換債 （債權(quán)可有條件的轉(zhuǎn)為股權(quán)） 九、 融資租賃 第三節(jié) 融資風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）出資能力風(fēng)險(xiǎn)及出資吸引力 項(xiàng)目所在的系統(tǒng)變化可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目籌資吸引力的變化，從而 帶來投資人出資風(fēng)險(xiǎn)。 從不同角度進(jìn)行的分析和由此計(jì)算的指標(biāo)，只能從某個(gè)側(cè)面反映項(xiàng) 目的效益情況，因此財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)設(shè)置了一套完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，據(jù)此計(jì) 算一系列指標(biāo)并進(jìn)行分析。這些報(bào)表都 屬于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的輔助報(bào)表。 ? 原企業(yè)工資水平。 2] 100% 年折舊額 =（固定資產(chǎn)原值－預(yù)計(jì)凈殘值） 年折舊率 （ 4）固定資產(chǎn)修理費(fèi)估算 ? 項(xiàng)目評(píng)價(jià)中修理費(fèi)可直接按固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期利息）的一定百分?jǐn)?shù)估算，百分?jǐn)?shù)的選取應(yīng)考慮行業(yè)和項(xiàng)目特點(diǎn)。 ②其他管理費(fèi)用 按人員定額或取工資及福利費(fèi)總額的倍數(shù)估算。 （三）經(jīng)營成本 ? 經(jīng)營成本 =總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 礦山維簡費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? 或： 經(jīng)營成本 =外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) +工資及福利費(fèi) +修理費(fèi) +其他費(fèi)用 （四）固定成本與可變成本 ? 固定成本主要包括：非生產(chǎn)人員工資，折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)，修理費(fèi)，辦公費(fèi)，管理費(fèi)等。并據(jù)此計(jì)算相應(yīng)的財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 ?新增投資包括新建或擴(kuò)建裝置的投資和老廠填平補(bǔ)齊發(fā)揮能力投資。 （三）在現(xiàn)金流量表中對(duì)提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)和福利基金的處理不同 外企：自有資金現(xiàn)金流量表中，職工獎(jiǎng)勵(lì)和福利基金作為一項(xiàng) 現(xiàn)金流出。 二、 敏感性分析 （ 1）敏感性分析的作用 通過分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要不確定因素的變化對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響， 找出敏感因素，分析評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)該因素的敏感程度，并分析該因素達(dá)到 臨界值時(shí)項(xiàng)目的承受能力，為進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析打下基礎(chǔ)。 一、風(fēng)險(xiǎn)分析在項(xiàng)目決策分析中的重要地位 二、風(fēng)險(xiǎn)分析的程序 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度、提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、形成風(fēng)險(xiǎn)分 析結(jié)論。 （一）推薦方案概述與分析評(píng)價(jià)結(jié)論 推薦方案的主要內(nèi)容和分析研究結(jié)果 推薦方案的不同意見和存在的主要問題 推薦方案的結(jié)論性意見歸納 （二）主要比選方案概述 二、對(duì)項(xiàng)目有關(guān)各方的建議 ? 主要就項(xiàng)目的實(shí)施階段和運(yùn)營階段提出意見和建議。 6 1 2 3 4 5 6 7 8 期望平均值 偏差值 期望平均值－可研采用值 偏差程度 偏差值 /可研采用值 五、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究 （一）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的作用和要求 （二）常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 主要有以下幾種： / / / （三）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的要點(diǎn) （四）風(fēng)險(xiǎn)歸納與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究結(jié)論 第十一章 綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論與建議 第一節(jié) 綜合評(píng)價(jià) 第二節(jié) 結(jié)論與建議 第一節(jié) 綜合評(píng)價(jià) 一、綜合評(píng)價(jià)概要 （ 1）綜合評(píng)價(jià)的必要性 分方面、分層次分析評(píng)價(jià)有局限性，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有沖突性。 ? 盈虧平衡點(diǎn)的表達(dá)形式有多種，最常用的是以產(chǎn)量和生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)。相關(guān)分析指標(biāo)： =（負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額） 100% = （流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債） 100% = （速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債） 100% 速動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資產(chǎn)－存貨 第七節(jié) 非盈利性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 一、非盈利性項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的目的和要求 二、非盈利性項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的方法和指標(biāo) 非贏利性項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)如下： 單位功能（或者單位使用效益）投資 單位功能（或者單位使用效益）投資 =建設(shè)投資 /設(shè)計(jì)服務(wù)能力或設(shè)施規(guī)模 單位功能運(yùn)營成本 單位功能運(yùn)營成本 =年運(yùn)營費(fèi)用 /年服務(wù)總量 年運(yùn)營費(fèi)用 =運(yùn)營直接費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 +折舊費(fèi)用 運(yùn)營和服務(wù)收費(fèi)價(jià)格 分析方法一般是將預(yù)測(cè)的價(jià)格與消費(fèi)者承受能力和支付意愿以及政府的指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比。 ?報(bào)表格式參照新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表，不編制資產(chǎn)負(fù)債表。 （三）關(guān)于利潤和利潤分配表的編制 一般編制“有項(xiàng)目” 后企業(yè)總體（或項(xiàng)目范圍內(nèi)）利潤和利潤分配表 ，也可以采用增量數(shù)據(jù)編制增量利潤表。 ? 資本金凈利潤率：正常年份凈利潤或生產(chǎn)期內(nèi)年平均凈利潤與項(xiàng)目資本金的比率。 ②用于流動(dòng)資金的借款利息 一般按當(dāng)年流動(dòng)資金借款額乘以相應(yīng)的借款年利率計(jì)算。不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)是指商譽(yù)。固定資產(chǎn)原值是指項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)按規(guī)定由投資形成固定資產(chǎn)的部分。 ? 適用的增值稅率，以便估算進(jìn)項(xiàng)稅額。新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目需先注冊(cè)企業(yè)，后再開工建設(shè)，評(píng)價(jià)用建設(shè)期可能大于建設(shè)工期。貸款可以有使用浮動(dòng)匯率或固定利 率的選擇。其他債權(quán)人視其為準(zhǔn)股本。 二、 公司融資項(xiàng)目資本金 —— 自有資金 三、 項(xiàng)目融資項(xiàng)目資本金 四、 在資本市場(chǎng)上募集股本資金 五、 準(zhǔn)資本金 第一節(jié) 資本金籌資 二、公司融資項(xiàng)目資本金 —— 自有資金 ? 來自于四個(gè)方面。適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。 二、建設(shè)期利息估算 ? 建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。 ? 應(yīng)編制國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)估算表和進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)估算表 設(shè)備購置費(fèi) 工器具及生產(chǎn)家具 購置費(fèi) 設(shè)備原價(jià) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備原價(jià) 國產(chǎn)設(shè)備原價(jià) 運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi) 包裝費(fèi) 設(shè)備供銷部門的手續(xù)費(fèi) 采購與倉庫保管費(fèi)費(fèi) 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 設(shè)備出廠價(jià) 離岸價(jià)或到岸價(jià) 根據(jù)設(shè)備原價(jià)按運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算 根據(jù)設(shè)備購置費(fèi)按一定比率計(jì)算 設(shè)備及工器具購置費(fèi)構(gòu)成及計(jì)算關(guān)系示意圖 （四）安裝工程費(fèi)估算 ? 需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費(fèi)。 10%以內(nèi) 三、投資估算的依據(jù)與作用 （ 1）投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù) 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)工程造價(jià)的文件； 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)； 擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。 【 實(shí)施進(jìn)度安排 】 項(xiàng)目建設(shè)工期確定后，根據(jù)工程實(shí)施各階 段工作量和所需時(shí)間，對(duì)時(shí)序做出大體安排，并使各階段工作相 互銜接。 （三）安全措施方案 針對(duì)不同危害和危險(xiǎn)性因素的場(chǎng)所、范圍以及危害程度，研究 提出相應(yīng)的安全措施方案。依托原企業(yè)進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，還應(yīng)對(duì)原企業(yè)現(xiàn)狀、依托條件進(jìn)行說明。 二、生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇的原則 （一）先進(jìn)性和前瞻性 ?產(chǎn)品質(zhì)量性能 ?工藝水平 ?裝備水平 （二）適用性 （三）可靠性 （四）經(jīng)濟(jì)合理 （五）確認(rèn)知識(shí)產(chǎn)權(quán) （六）適應(yīng)市場(chǎng)變化 （七）安全和環(huán)保 三、選擇高新技術(shù)的要求 （一）先進(jìn)性 （二）創(chuàng)新性 （三）成熟性 （四）實(shí)用性 四、工藝技術(shù)轉(zhuǎn)讓的形式和方法 （一）工藝許可證交易 許可證交易可以是專利技術(shù)、專有技術(shù)、商標(biāo)三項(xiàng)工業(yè) 產(chǎn)權(quán)（有時(shí)可能為使用權(quán)）中的一至三項(xiàng)的多種組合的技術(shù) 貿(mào)易。 物料衡算的理論基礎(chǔ)是質(zhì)量守恒定律，要求對(duì)每個(gè)生產(chǎn)過程的物料量進(jìn)行初步平衡計(jì)算，從而初步得出正常生產(chǎn)所需要的原材料、輔助材料、公用工程的用量，以及產(chǎn)生的主、副產(chǎn)物及廢料量。它是工藝技術(shù)設(shè)計(jì)的核心，與設(shè)備選型、工藝計(jì)算、設(shè)備布置等工作有直接的關(guān)系。 工藝技術(shù)同設(shè)備聯(lián)系在一起，體現(xiàn)項(xiàng)目的生產(chǎn)力水平，是項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)合理的重要條件。加強(qiáng)產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性，則可以提高企業(yè)的知名度，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位。 表 25 產(chǎn)品生命周期與投資特點(diǎn)、要點(diǎn)一覽表 序號(hào) 內(nèi)容 導(dǎo)入期 成長期 成熟期 衰退期 1 階段特點(diǎn) 設(shè)計(jì)尚未完全定型，基本無需求，成本高 設(shè)計(jì)已定型，銷售增長迅速，出現(xiàn)競(jìng)