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投資項目可行性研究課件-文庫吧在線文庫

2025-03-05 16:44上一頁面

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【正文】 )環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查與分析 (二)污染源和污染因素分析 / (三)環(huán)境保護治理措施方案設(shè)計 / (四)專項治理方案設(shè)計 / / 第五章 勞動安全、衛(wèi)生與消防 第一節(jié) 勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計的要求 第二節(jié) 勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計的內(nèi)容 第一節(jié) 勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計的要求 擬建項目勞動安全與消防的研究是在已確定的技術(shù)方案和工 程方案的基礎(chǔ)上,分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過程中存在的對勞動者 和財產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素,提出相應(yīng)的防范措施,并對項目 (企業(yè))職業(yè)安全健康管理體系的建立提出相應(yīng)的建議。 三、員工培訓(xùn)計劃 應(yīng)研究提出員工培訓(xùn)計劃,包括培訓(xùn)崗位、人數(shù),培訓(xùn)內(nèi)容、 目標(biāo)、方法、地點和培訓(xùn)費用等。但是,投資估算必須達到的以下要 求: ? 工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全,計算合理,不重復(fù)計算,不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn),不高估冒算或漏項少算; ? 選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時,應(yīng)進行必要的換算或者調(diào)整; ? 投資估算精度應(yīng)能滿足投資項目前期不同階段的要求。 ?加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)起利息)總額。一般由下列三項內(nèi)容構(gòu)成: ? 在批準(zhǔn)的設(shè)計范圍內(nèi),技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程費用;設(shè)計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用; ? 一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費用; ? 竣工驗收視為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復(fù)費用。 ( 1) 分項詳細估算法 對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債逐項并分年進行估算。 序號 工程費用名稱 建筑 面積 m2 建筑 工程 設(shè)備 購置 費 設(shè)備 運雜 費 設(shè)備 安裝 費 設(shè)備 基礎(chǔ) 費 工位 器具 費 其它 費用 合 計 人民幣(萬元 ) 含外匯(萬美元 ) 1 主要生產(chǎn)部門 1 工藝設(shè)備 小計 2 土建工程 小計 3 公用工程 電力 、 給排水 、暖通 、 動力 小計 4 總圖工程 道路 、 圍墻 、 大門 小計 5 環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生 小計 二 其它費用 1 勘察設(shè)計費 小計 三 預(yù)備費 基本預(yù)備費 四 建設(shè)期利息 總計 表 8- 1 固定資產(chǎn)投資估算表 單位:萬元(萬美元) 第四節(jié) 投資估算表 第九章 項目的融資方案 第一節(jié) 資本金籌措 第二節(jié) 項目融資項目資本金 四、 在資本市場上募集股本資金 五、 準(zhǔn)資本金 現(xiàn)代公司的資金來源構(gòu)成分為兩大部分:股東權(quán)益資金及負債。除此之外,項目公司亦可如傳統(tǒng)公司一樣籌募自有資金。 一、商業(yè)銀行貸款 二、政策性銀行貸款 (貸款利率通常比商業(yè)銀行低) 三、 出口信貸 四、外國政府貸款 (在利用外資上屬于優(yōu)惠貸款) 五、國際金融機構(gòu)貸款( 貸款利率通常比商業(yè)銀行低 ) 六、銀團貸款 七、發(fā)行債券 八、可轉(zhuǎn)換債 (債權(quán)可有條件的轉(zhuǎn)為股權(quán)) 九、 融資租賃 第三節(jié) 融資風(fēng)險分析 (一)出資能力風(fēng)險及出資吸引力 項目所在的系統(tǒng)變化可能會導(dǎo)致項目籌資吸引力的變化,從而 帶來投資人出資風(fēng)險。 從不同角度進行的分析和由此計算的指標(biāo),只能從某個側(cè)面反映項 目的效益情況,因此財務(wù)評價設(shè)置了一套完整的財務(wù)報表,據(jù)此計 算一系列指標(biāo)并進行分析。這些報表都 屬于財務(wù)評價的輔助報表。 ? 原企業(yè)工資水平。 2] 100% 年折舊額 =(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值) 年折舊率 ( 4)固定資產(chǎn)修理費估算 ? 項目評價中修理費可直接按固定資產(chǎn)原值(扣除所含的建設(shè)期利息)的一定百分?jǐn)?shù)估算,百分?jǐn)?shù)的選取應(yīng)考慮行業(yè)和項目特點。 ②其他管理費用 按人員定額或取工資及福利費總額的倍數(shù)估算。 (三)經(jīng)營成本 ? 經(jīng)營成本 =總成本費用 折舊費 礦山維簡費 攤銷費 財務(wù)費用 ? 或: 經(jīng)營成本 =外購原材料、燃料及動力費 +工資及福利費 +修理費 +其他費用 (四)固定成本與可變成本 ? 固定成本主要包括:非生產(chǎn)人員工資,折舊費,攤銷費,修理費,辦公費,管理費等。并據(jù)此計算相應(yīng)的財 務(wù)評價指標(biāo)。 ?新增投資包括新建或擴建裝置的投資和老廠填平補齊發(fā)揮能力投資。 (三)在現(xiàn)金流量表中對提取的職工獎勵和福利基金的處理不同 外企:自有資金現(xiàn)金流量表中,職工獎勵和福利基金作為一項 現(xiàn)金流出。 二、 敏感性分析 ( 1)敏感性分析的作用 通過分析、預(yù)測項目主要不確定因素的變化對項目評價指標(biāo)的影響, 找出敏感因素,分析評價指標(biāo)對該因素的敏感程度,并分析該因素達到 臨界值時項目的承受能力,為進一步的風(fēng)險分析打下基礎(chǔ)。 一、風(fēng)險分析在項目決策分析中的重要地位 二、風(fēng)險分析的程序 識別風(fēng)險因素、估計風(fēng)險程度、提出風(fēng)險對策、形成風(fēng)險分 析結(jié)論。 (一)推薦方案概述與分析評價結(jié)論 推薦方案的主要內(nèi)容和分析研究結(jié)果 推薦方案的不同意見和存在的主要問題 推薦方案的結(jié)論性意見歸納 (二)主要比選方案概述 二、對項目有關(guān)各方的建議 ? 主要就項目的實施階段和運營階段提出意見和建議。 6 1 2 3 4 5 6 7 8 期望平均值 偏差值 期望平均值-可研采用值 偏差程度 偏差值 /可研采用值 五、風(fēng)險對策研究 (一)風(fēng)險對策研究的作用和要求 (二)常用的風(fēng)險對策 主要有以下幾種: / / / (三)風(fēng)險對策研究的要點 (四)風(fēng)險歸納與風(fēng)險評估風(fēng)險對策研究結(jié)論 第十一章 綜合評價及結(jié)論與建議 第一節(jié) 綜合評價 第二節(jié) 結(jié)論與建議 第一節(jié) 綜合評價 一、綜合評價概要 ( 1)綜合評價的必要性 分方面、分層次分析評價有局限性,評價標(biāo)準(zhǔn)有沖突性。 ? 盈虧平衡點的表達形式有多種,最常用的是以產(chǎn)量和生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點。相關(guān)分析指標(biāo): =(負債總額 /資產(chǎn)總額) 100% = (流動資產(chǎn) /流動負債) 100% = (速動資產(chǎn) /流動負債) 100% 速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn)-存貨 第七節(jié) 非盈利性項目的財務(wù)分析 一、非盈利性項目財務(wù)分析的目的和要求 二、非盈利性項目財務(wù)分析的方法和指標(biāo) 非贏利性項目財務(wù)評價內(nèi)容和指標(biāo)如下: 單位功能(或者單位使用效益)投資 單位功能(或者單位使用效益)投資 =建設(shè)投資 /設(shè)計服務(wù)能力或設(shè)施規(guī)模 單位功能運營成本 單位功能運營成本 =年運營費用 /年服務(wù)總量 年運營費用 =運營直接費用 +管理費用 +財務(wù)費用 +折舊費用 運營和服務(wù)收費價格 分析方法一般是將預(yù)測的價格與消費者承受能力和支付意愿以及政府的指導(dǎo)價格進行對比。 ?報表格式參照新設(shè)項目法人項目的財務(wù)報表,不編制資產(chǎn)負債表。 (三)關(guān)于利潤和利潤分配表的編制 一般編制“有項目” 后企業(yè)總體(或項目范圍內(nèi))利潤和利潤分配表 ,也可以采用增量數(shù)據(jù)編制增量利潤表。 ? 資本金凈利潤率:正常年份凈利潤或生產(chǎn)期內(nèi)年平均凈利潤與項目資本金的比率。 ②用于流動資金的借款利息 一般按當(dāng)年流動資金借款額乘以相應(yīng)的借款年利率計算。不可辨認無形資產(chǎn)是指商譽。固定資產(chǎn)原值是指項目投產(chǎn)時按規(guī)定由投資形成固定資產(chǎn)的部分。 ? 適用的增值稅率,以便估算進項稅額。新設(shè)項目法人項目需先注冊企業(yè),后再開工建設(shè),評價用建設(shè)期可能大于建設(shè)工期。貸款可以有使用浮動匯率或固定利 率的選擇。其他債權(quán)人視其為準(zhǔn)股本。 二、 公司融資項目資本金 —— 自有資金 三、 項目融資項目資本金 四、 在資本市場上募集股本資金 五、 準(zhǔn)資本金 第一節(jié) 資本金籌資 二、公司融資項目資本金 —— 自有資金 ? 來自于四個方面。適用于項目建議書階段的流動資金估算。 二、建設(shè)期利息估算 ? 建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值的利息。 ? 應(yīng)編制國內(nèi)設(shè)備購置費估算表和進口設(shè)備購置費估算表 設(shè)備購置費 工器具及生產(chǎn)家具 購置費 設(shè)備原價 設(shè)備運雜費 進口設(shè)備原價 國產(chǎn)設(shè)備原價 運費和裝卸費 包裝費 設(shè)備供銷部門的手續(xù)費 采購與倉庫保管費費 設(shè)備及工器具購置費 設(shè)備出廠價 離岸價或到岸價 根據(jù)設(shè)備原價按運雜費率計算 根據(jù)設(shè)備購置費按一定比率計算 設(shè)備及工器具購置費構(gòu)成及計算關(guān)系示意圖 (四)安裝工程費估算 ? 需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費。 10%以內(nèi) 三、投資估算的依據(jù)與作用 ( 1)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù) 專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法,以及其他有關(guān)工程造價的文件; 專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用估算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn),以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù); 擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。 【 實施進度安排 】 項目建設(shè)工期確定后,根據(jù)工程實施各階 段工作量和所需時間,對時序做出大體安排,并使各階段工作相 互銜接。 (三)安全措施方案 針對不同危害和危險性因素的場所、范圍以及危害程度,研究 提出相應(yīng)的安全措施方案。依托原企業(yè)進行建設(shè)的項目,還應(yīng)對原企業(yè)現(xiàn)狀、依托條件進行說明。 二、生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇的原則 (一)先進性和前瞻性 ?產(chǎn)品質(zhì)量性能 ?工藝水平 ?裝備水平 (二)適用性 (三)可靠性 (四)經(jīng)濟合理 (五)確認知識產(chǎn)權(quán) (六)適應(yīng)市場變化 (七)安全和環(huán)保 三、選擇高新技術(shù)的要求 (一)先進性 (二)創(chuàng)新性 (三)成熟性 (四)實用性 四、工藝技術(shù)轉(zhuǎn)讓的形式和方法 (一)工藝許可證交易 許可證交易可以是專利技術(shù)、專有技術(shù)、商標(biāo)三項工業(yè) 產(chǎn)權(quán)(有時可能為使用權(quán))中的一至三項的多種組合的技術(shù) 貿(mào)易。 物料衡算的理論基礎(chǔ)是質(zhì)量守恒定律,要求對每個生產(chǎn)過程的物料量進行初步平衡計算,從而初步得出正常生產(chǎn)所需要的原材料、輔助材料、公用工程的用量,以及產(chǎn)生的主、副產(chǎn)物及廢料量。它是工藝技術(shù)設(shè)計的核心,與設(shè)備選型、工藝計算、設(shè)備布置等工作有直接的關(guān)系。 工藝技術(shù)同設(shè)備聯(lián)系在一起,體現(xiàn)項目的生產(chǎn)力水平,是項 目經(jīng)濟合理的重要條件。加強產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性,則可以提高企業(yè)的知名度,增強企業(yè)的競爭地位。 表 25 產(chǎn)品生命周期與投資特點、要點一覽表 序號 內(nèi)容 導(dǎo)入期 成長期 成熟期 衰退期 1 階段特點 設(shè)計尚未完全定型,基本無需求,成本高 設(shè)計已定型,銷售增長迅速,出現(xiàn)競
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