【正文】 考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 ?原則 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo) ? 總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) ? 季度業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題 應(yīng)從財(cái)務(wù)規(guī)劃著手建立控制考核體系 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 ?要點(diǎn) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” ? 通過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào)為最終目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤 ?預(yù)期效果 ? 真正有經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)合同 ? 通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn) ? 計(jì)劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及投資回報(bào)率概念的建立 ?總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ?業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) ?匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ?批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ?季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 從財(cái)務(wù)規(guī)劃著手建立控制考核體系 48 一、報(bào)告摘要 二、東太戰(zhàn)略規(guī)劃 1. 東太發(fā)展目標(biāo) 2. 東太戰(zhàn)略方案 3. 東太品牌戰(zhàn)略 4. 東太財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 5. 東太人才戰(zhàn)略 6. 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案 7. 東太戰(zhàn)略實(shí)施行動(dòng)計(jì)劃建議 目錄 東太未來的發(fā)展需要大量的高級(jí)專門人才。實(shí)施穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)，一般將盡可能優(yōu)化現(xiàn)有資源的配置和提高現(xiàn)有資源的使用效率及效益作為首要任務(wù)，將利潤(rùn)積累作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的基本資金來源。 品牌管理職能的建立 1. 品牌規(guī)劃 ? 品牌圖象表述 ? 品牌說明或品牌口號(hào) 2. 品牌推廣 ? 品牌推廣目標(biāo)和預(yù)算制定 ? 活動(dòng)策劃和媒體投放計(jì)劃 ? 效果監(jiān)測(cè) 3. 品牌評(píng)估 ? 市場(chǎng)調(diào)查 ? 品牌影響力分析 4. 創(chuàng)造品牌優(yōu)勢(shì) ? 品牌文化 ? 品牌延伸 ? 品牌聯(lián)盟 品牌管理的主要內(nèi)容 品牌定位 品牌目標(biāo) 品牌舉措 舉措二 ：品牌建設(shè)應(yīng)該采用多種方法多種途徑 廣告不應(yīng)是品牌建設(shè)的唯一途徑，東太應(yīng)該考慮采用多種方法多種途徑，在現(xiàn)階段以增加品牌的知名度為主要目標(biāo)，通過良好的產(chǎn)品和售后服務(wù)培養(yǎng)品牌的美譽(yù)度和忠誠(chéng)度。 2. 作為公司品牌，東太可以繼續(xù)定位于住宅開發(fā)的房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)。其中，在目前行業(yè)成熟度低的情況下住宅小區(qū)的物業(yè)管理利潤(rùn)尤其低，且管理復(fù)雜性高；寫字樓相對(duì)利潤(rùn)貢獻(xiàn)好，但技術(shù)性要求較高 東太的發(fā)展戰(zhàn)略包括三個(gè)階段 第一階段（ 2023年 — 2023年）：強(qiáng)化發(fā)展房地產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力階段。前者的戰(zhàn)略對(duì)了，后者的戰(zhàn)略錯(cuò)了！ 戰(zhàn)略選擇的依據(jù) 單一經(jīng)營(yíng)還是相關(guān)多元化？ 戰(zhàn)略選擇的依據(jù) 分類戰(zhàn) 略方法 含義 原因 途徑 風(fēng)險(xiǎn) 單一 經(jīng)營(yíng) 集中生產(chǎn)單一的或 少數(shù)幾種產(chǎn)品或服 務(wù)，單一市場(chǎng)，單 一技術(shù) 產(chǎn)業(yè)性質(zhì) 穩(wěn)健風(fēng)格 市場(chǎng)滲透、 擴(kuò)展，提高 市場(chǎng)占有率 市場(chǎng)衰退 稀缺性資源 減少 相關(guān) 多樣化 開發(fā)與原有產(chǎn)品或 服務(wù)、技術(shù)、營(yíng)銷 方式相似、相關(guān)聯(lián) 的新產(chǎn)品新服務(wù) 分散單一經(jīng) 營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā) 揮專長(zhǎng)，協(xié) 同效應(yīng) 增加產(chǎn)品或 服務(wù)的品 種，增加產(chǎn) 銷量 風(fēng)險(xiǎn)小 集中 戰(zhàn)略 下的 兩種 分類 戰(zhàn)略 方法 戰(zhàn)略選擇的依據(jù) 產(chǎn) 品 的 銷 售 額 推出期 成長(zhǎng)期 成熟期 衰退期 產(chǎn)品一 產(chǎn)品二 產(chǎn)品三 產(chǎn)品四 企業(yè)成長(zhǎng)曲線 產(chǎn)品生命周期曲線 單一經(jīng)營(yíng)企業(yè) 其成長(zhǎng)曲線與 經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目周期 是一致的，要 實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持 續(xù)成長(zhǎng)，必須 持續(xù)推出項(xiàng)目 延續(xù)其項(xiàng)目的 生命周期，或 者通過項(xiàng)目的 互補(bǔ)來避免利 潤(rùn)下滑的風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略選擇的依據(jù) 基于東太的現(xiàn)狀和未來發(fā)展機(jī)會(huì)，方策認(rèn)為：東太的發(fā)展戰(zhàn)略包括三個(gè)層面 第一層面 核心業(yè)務(wù)：房地產(chǎn)開發(fā) 第二層面 金融綜合服務(wù)業(yè)： ?包括旅游公寓、別墅的出租 ?經(jīng)營(yíng)酒店、商鋪， ?開發(fā)廣告業(yè)， ?創(chuàng)辦金融雜志， ?進(jìn)入房地產(chǎn)信托領(lǐng)域等 寫字樓、 第三層面 有潛力的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) ，可考慮的方向包括： ? 梵凈山旅游資源的開發(fā)， ? 地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品物流中轉(zhuǎn) 為什么選擇以物業(yè)經(jīng)營(yíng)和物業(yè)管理為核心的綜合服務(wù)業(yè)作為第二層面的業(yè)務(wù) 起步期 發(fā)展期 成熟期 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)業(yè)生命期示意圖 房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展周期性需要有穩(wěn)定的現(xiàn)金流平衡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 東太現(xiàn)有的和正在開發(fā)的物業(yè)資源具有良好的升值潛力 土地的特性決定了房地產(chǎn)行業(yè)的生命周期 房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)模式?jīng)Q定了企業(yè)不能長(zhǎng)久保持較大的資產(chǎn)規(guī)模 示意 從世界房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)看，物業(yè)經(jīng)營(yíng)和物業(yè)投資是成熟房地產(chǎn)市場(chǎng)的選擇 世界 500強(qiáng)資產(chǎn)：第一名 883億， 第 500名 92億美元 ? 世界房地產(chǎn)企業(yè)普遍資產(chǎn)規(guī)模較小 ? 房地產(chǎn)企業(yè)單純從開發(fā)角度講，很難做成大型的“百年企業(yè)” ? 世界上許多大的房地產(chǎn)公司開發(fā)的房子有很大比例是為了長(zhǎng)期擁有和經(jīng)營(yíng) 資料來源：方策分析 中國(guó)物業(yè)管理行業(yè)的現(xiàn)狀分析表明，物業(yè)管理行業(yè)發(fā)展時(shí)間短，市場(chǎng)規(guī)模較大，但行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，整體盈利水平較低 行業(yè)歷史 新興行業(yè)， 1981 年深圳誕生了第一家物業(yè)公司 行業(yè)規(guī)模 全國(guó)物業(yè)管理公司已超過 20230家，從業(yè)人員超過 200萬人 企業(yè)規(guī)模 北京的 1029家物業(yè)公司的管理面積為 ， 平均每家物業(yè)管理公司管理的面積不足 15萬平方米 行業(yè)利潤(rùn) 利潤(rùn)低。 ? 東太戰(zhàn)略目標(biāo)由 效益目標(biāo) 、 成長(zhǎng)目標(biāo) 和 管理目標(biāo) 組成。東太正處于從資源型向市場(chǎng)導(dǎo)向型企業(yè)定位的轉(zhuǎn)型階段，提出符合企業(yè)自身狀況的愿景和使命是東太統(tǒng)一思想、提高企業(yè)凝聚力的有力手段。 3. 改善原先粗放型的財(cái)務(wù)管理。 三、東太未來三年的戰(zhàn)略目標(biāo)為： 效益目標(biāo) 成長(zhǎng)目標(biāo) 管理目標(biāo) 1. 年凈資產(chǎn)收益率： 10% 2. 2023年實(shí)現(xiàn)銷售收入： 2億元 3. 2023年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)： 1億元 4. 2023年實(shí)現(xiàn)凈資產(chǎn)： 2億元 1. 確立貴州省一流的房地產(chǎn)開發(fā)和物業(yè)管理的品牌地位，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化方面品牌達(dá)到全國(guó)知名，東太品牌做到省內(nèi)聞名 2. 形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，有強(qiáng)的投資策劃能力和市場(chǎng)營(yíng)銷能力，并形成從投資策劃到市場(chǎng)營(yíng)銷縱貫價(jià)值鏈的綜合能力，企業(yè)完成由資源優(yōu)勢(shì)型向能力優(yōu)勢(shì)型的轉(zhuǎn)變 3. 具備走出銅仁，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域擴(kuò)張的整體開發(fā)能力 1. 形成較強(qiáng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，完善組織結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制 2. 有健全的考核和激勵(lì)制度，形成充滿活力的企業(yè)文化 3. 有系統(tǒng)的人力資源管理體系，有較強(qiáng)的專業(yè)和管理人才的儲(chǔ)備 本報(bào)告的七大觀點(diǎn) 本報(bào)告的七大觀點(diǎn) 四、為了達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)和支持東太長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，東太在組織結(jié)構(gòu)上必須考慮以下微調(diào)。 本報(bào)告的七大觀點(diǎn) 二、東太的發(fā)展戰(zhàn)略包括三個(gè)階段： 第一階段（ 2023 — 2023年）：強(qiáng)化發(fā)展房地產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力階段。 包括旅游公寓、別墅的出租，經(jīng)營(yíng)酒店、商鋪，開發(fā)廣告業(yè)，創(chuàng)辦金融雜志，進(jìn)入房地產(chǎn)信托領(lǐng)域等。這一層面業(yè)務(wù)的建立是利用東太已有和即將開發(fā)的優(yōu)良的物業(yè)資源，力求在未來形成穩(wěn)定的收入增長(zhǎng)，成為第二主業(yè)。 東太的發(fā)展任務(wù)是：圍繞著房地產(chǎn)業(yè)走專業(yè)化發(fā)展的道路，集中精力培養(yǎng)全面市場(chǎng)化環(huán)境下的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃將現(xiàn)有業(yè)務(wù)劃分為三大塊：分別是建設(shè)集團(tuán)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心和農(nóng)業(yè)股份公司 很明顯目前的主業(yè)應(yīng)該是房地產(chǎn)開發(fā)一塊，所以要集中人力來發(fā)展建設(shè)集團(tuán)一塊的業(yè)務(wù)。從財(cái)務(wù)規(guī)劃做起，建立控制和考核機(jī)制。 ? 方策對(duì)于東太愿景的建議： 成為有核心競(jìng)爭(zhēng)力的綜合開發(fā)經(jīng)營(yíng)服務(wù)產(chǎn)業(yè)集團(tuán) ? 這一愿景指明了東太在未來不僅要成為一個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)的強(qiáng)者，還要在綜合服務(wù)領(lǐng)域、金融業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等領(lǐng)域進(jìn)行多元化的擴(kuò)張，成為一個(gè)跨行業(yè)、跨區(qū)域的產(chǎn)業(yè)巨人。 ? 效益目標(biāo) 是根據(jù)東太現(xiàn)有業(yè)務(wù)的計(jì)劃收益情況進(jìn)行測(cè)算修正后得出。北京物業(yè)管理公司的利潤(rùn)率約為 10%。 第二階段（ 2023年 — 2023年）：重點(diǎn)發(fā)展相關(guān)