企業(yè)內部審計事務與內控管理-文庫吧在線文庫
【正文】 （四）內部控制的設計原則 ? 1）相互牽制 ? 2）協(xié)調配合 ? 3）崗位匹配 ? 4）成本效益 ? 5）整體結構 ? （五）控制點與控制技巧 ? 1）一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處 ? 2）一般控制技巧 ? 總結：內部控制的局限 ? 二、內部會計控制規(guī)范總攬 ? （一）內部會計控制規(guī)范（試行） ? 1）基本規(guī)范 ? 2）貨幣資金 ? 3）銷售與收款 ? 4）采購與付款 ? 5）工程項目 ? 6）擔保 ? 7）對外投資 ? （二）內部會計控制規(guī)范（征求意見稿） ? 1）成本費用 ? 2）存貨 ? 3）預算 ? 4）固定資產 ? 5）籌資 ? 三、業(yè)務流程重組 ? （一）流程重組的癥狀 ? 1）市場份額下降 ? 2）交貨期延長 ? 3）競爭能力降低 ? 4）生產率降低 ? 5）客戶滿意度降低 ? 6）環(huán)境劇變 ? （二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點 ? 1）制定重組策略 ? 2）流程設計 ? 3）實施 ? 4）效果評估 ? （三）流程重組各步驟操作要點（最
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