企業(yè)內(nèi)部審計事務與內(nèi)控管理(專業(yè)版)
【正文】 內(nèi)部審計事務 ? 一、內(nèi)部審計的基本概念 ? （一）內(nèi)部審計的概念 ? 1）概念 ? 2）目的 ? 3）內(nèi)部審計與外部審計的比較 ? （二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段 ? 1）控制 ? 2）控制結(jié)構(gòu) ? 3）企業(yè)風險 ? 4）企業(yè)風險管理流程 ? （三）內(nèi)部審計的角色 ? 1）監(jiān)督者 ? 2）檢察員 ? 3）協(xié)助者 ? 4）咨詢師 ? （四）內(nèi)部審計過程 ? 1）理解期望 ? 2）分析經(jīng)營狀況 ? 3）確認程序與風險 ? 4）分析程序與風險 ? 5）匯報與跟蹤 ? （五）基本審計方法 ? 1）與管理層討論 ? 2）實地觀察 ? 3）審閱書面資料 ? 4）抽樣測試 ? 二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題 ? 1）審計通知書與審計業(yè)務約定書 ? 2）審計計劃 ? 3）重要性與審計風險 ? 4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用 ? 5）審計抽樣 ? 6）審計證據(jù) ? 7）審計工作底稿 ? 8）審計報告 ? 9）審計質(zhì)量控制 ? 三、內(nèi)部審計具體準則講解 ? 1）內(nèi)部控制審計 ? 2
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