杭州文化藝術(shù)有限公司財務(wù)管理暫行規(guī)定-文庫吧在線文庫
【正文】 作出決算，作出報表并報公司領(lǐng)導(dǎo)。 第五條 業(yè)務(wù)招待費標準及審批 （一）公司的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)控制在完成營業(yè)收入的 5‰ 之內(nèi)，由財務(wù)部掌握開支，凡屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 （ 1）出差伙食補助，一般地區(qū)：每天補助按住宿標準的 10％，不高于 50 元執(zhí)行；特區(qū)不高于80 元。 2．試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員 工擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。 （ 2） 會計憑證、會計帳簿、會計報表必須真實、準確、完整、并符合會計制度的規(guī)定。凡支款 或報銷須經(jīng)會計審核報銷憑證后，出納人員才通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 6 能進行收付；業(yè)務(wù)結(jié)算后，加蓋現(xiàn)金收付訖章、出納私章，并將借款單第二聯(lián)還借款人。 3． 以日常 3— 5 天零星開支所需庫 存現(xiàn)金為限額。 7. 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要用原始憑證時，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可以復(fù)制。 2. 從外單位取得的憑證和對外開據(jù)的憑證，必須蓋有“ 發(fā)票”專用章或財務(wù)章；自制原始憑證必須有收款人，經(jīng)辦人員和部門負責(zé)人簽名或蓋章。 第三章 公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作 公司的核算工作必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī) 定。每天辦理銀行收付款等手續(xù)，及時與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，按規(guī)定認真簽定和收取支票，不準簽發(fā)空頭支票，做到字跡 清楚，數(shù)字正確，大小寫相符，印章齊全。 （ 7） 辦理公司有關(guān)稅金的計算、繳納、查對等事項。 （ 12） 嚴格財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督， 督促財務(wù)人員嚴格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。 （ 4） 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。 第四條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審核工作人員組成。 第三條 公司要根據(jù)會計法的規(guī)定，單獨設(shè)置會計機構(gòu)，確定會計人員名額編制，配備具有較高素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)能力、持證人員上崗。將每月實績與預(yù)算目標進行比較分析。 （ 11） 分析各責(zé)任中心每月?lián)p益報告、績效報告。 （ 6） 財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告的編制事項。 3．出納崗位 （ 1）熟悉銀行各種結(jié)算方式和有關(guān)制度，正確熟練地填制各種銀行結(jié)算憑證。提高會計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德，公司任用會計應(yīng)實行回避制度。 原始憑證必須具備以下內(nèi)容： 1. 憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位名稱，填制人姓名，經(jīng)辦人員簽名或蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量，單價，金額。 （ 2）各種附件大于原始憑證的，應(yīng)按原始憑證的大小折疊附在原始憑證后面，如有破損應(yīng)粘貼補齊，破損嚴重?zé)o法辨認時應(yīng)重新取得，確有困難時，其經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容與金額由 經(jīng)辦人員附上說明，請公司領(lǐng)導(dǎo)批準。 （ 4） 由總經(jīng)理批準的其他開支。 9．加強現(xiàn)金管理，現(xiàn)金支付由出納負責(zé)。 第二條 關(guān)于財務(wù)工作管理辦法 （ 1） 會計年度為 1 月 1 日 — 12 月 31 日。 1．由本公司所屬正式員工，因公務(wù)需要及本人有重大事故或重大傷病方能借款，借款金額以兩個月薪資為限。 ，部門經(jīng)理審核（人數(shù)，額度）報主管經(jīng)理審批通過（見附表C1－ 4）。 B．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道費用個人自理，省親期間的伙食補助、交通費、住宿費不予報銷，見附表 C1－ 3。 ：參照職工績效獎懲細則。 、工資變動、各種津貼、補貼的增減、加班工資、津貼以及員工因請事假的扣款情況于 25 日報公司財務(wù)部編制當月工資表，然后由總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)審批。 第四條 項目資金的財務(wù)稽核由財務(wù)主管負責(zé)，必要時由公司經(jīng)理安排其它人進行。 第五條 公司定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點，年度終了進行二次全面盤點清查。 第二條 接替人員應(yīng)認真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交前的未了事項 第三條 。 第五條 移交人員要按照移交清冊逐項移交 ，接管人員要逐項核收。 第七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊簽章，移交清冊應(yīng)具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓名、職務(wù)、清冊頁及需要說明的問題和意見等，移交清冊應(yīng)填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 12 第四條 凡形成核算材料的在年度終了，由財會人員按要求填好封面，編造案卷目錄。 第九章 審 計 會計內(nèi)部要加強會計審計制度，通過審計，對日常核算工作出現(xiàn)的疏忽、錯誤或不法行為及時加以糾正或制止，以提高會計核算工作的質(zhì)量。 第三條 本管理條例的修改，由總經(jīng)理提出，交股東會批準。 ，檢查財務(wù)的收發(fā)，保管和結(jié)存情況并與帳面記錄核對，確保帳、卡、物相符。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后第一天算起。 第八章 會計檔案的管理 第一條 根據(jù)《會計檔案管理辦法》及檔案法有關(guān)規(guī)定，為了加強會計檔案的科學(xué)管理，特制定本細則。 ，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。 ，對末了事項要寫出書面材料加以說明。 ，辦公用品、報刊、雜志、房租、水電費、電話費、交通費、辦公設(shè)施的修理費、業(yè)務(wù)用工具書等費用報銷或借款，由各職能部門按年、月、季提交下年、季、月計劃，報辦公室匯總，提交總經(jīng)理審批。 固定資產(chǎn)購置用款的審批，凡購置單位價值在 1000 元以上，使
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