某乘用車4s銷售店預算管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 2 目 錄 一、預算管理基本內(nèi)容 ...................... 3 二、預算編制的方式 ........................ 5 三、職責分工 .............................. 6 四、費用及支出預算編制的依據(jù) .............. 8 五、預算目標的確定 ....................... 19 六、預算草案的編制、上報 ................. 19 七、預算的審批、下達 ..................... 20 八、預算執(zhí)行與控制 ....................... 20 九、預算的調(diào)整 ........................... 21 十、預算分析與考核 ....................... 22 3 20xx 年預算管理系統(tǒng)實現(xiàn)集團整體預算體系建立、預算樣表和預算項目的下發(fā)、各單位預算編制、預算執(zhí)行與控制、預算調(diào)整、預算執(zhí)行上報、預算分析全過程管理。要求根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營管理考核目標，在確保完成集團分解下達的經(jīng)營目標的基礎(chǔ)上，正確測算銷售情況來加以編制，月度利潤預算根據(jù)年度預算分解編制。 資本性支出預算 資 本性支出預算 主要包括 固定資產(chǎn)投資預算、 未完工項目投資 進度預算 、固定資產(chǎn)處置預算等。各部門根據(jù)費用項目列支本部門的費用計劃，各單位財務部將各部門費用預算匯總歸入到營業(yè)費用、管理費用中去。 三、職責分工 預算管理委員會 預算管理委員會是集團預算的最高管理機構(gòu)，董事長任主任。 總經(jīng)理負責組織本公司各部門進行全面預算編制， 財務經(jīng)理復核各部門預算，并將數(shù)據(jù)匯總出具費用匯總預算、損益預算、 業(yè)務 預算匯總 ，由總經(jīng)理 核 準后，報 集團財務部。同時對整個備件作 庫存預算。公 司只支付組織的體檢，對有疑問需要復查的員工，檢查費用自理。如果員工在半年內(nèi)提出辭職，應全額承擔制服費用。駐外網(wǎng)點有固定住所的不應包括在內(nèi)。集團組織的培訓和會議時，沒有出差補助。 、郵寄費： 發(fā)生的各種郵寄費用。該預算做在發(fā)生支出的月份。 、場地租賃費：按照簽訂 的合同，每年租金，合同計算的依據(jù)，合同是否報總部審批同意。 此三項費用 禁止全年均攤。 1促銷費： 為開展 經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的費用 、展覽費：為開展經(jīng)營業(yè)務，一年內(nèi)將辦理的展覽會的次數(shù)、每次預計標準等。各項目的計算標準。按照發(fā)生時間編制。 2進出口費 ： 各公司不做。 七、預算的審批、下達 各責任中心上報的財務預算草案在預算管理委員會的審核、平衡、調(diào)整，通過后，提交最高領(lǐng)導機構(gòu)審批。 預算實際執(zhí)行時，應本著實質(zhì)重于形成的原則，是哪個科目的費用列入哪個科目，不允許張冠李戴，將已超預算的費用摞列入未超費用中去。 預算管理委員會及各 業(yè)務歸口管理部門對預算執(zhí)行情況按季度進行分析，著重分析利潤預算、資本性支出預算、現(xiàn)金收入平衡預算的完成情況，對當期實際發(fā)生數(shù)與預算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。預算編制準確性與及時性考核的方法與預算完成情況考核相類似，最終也是按實際分數(shù)所在檔次來確定獎懲?？己瞬扇∮浄种?，基礎(chǔ)分為 100 分。 對于費用預算，由于預算是建立在對公司業(yè)務情況的一定假設(shè)基礎(chǔ)上的，而實際業(yè)務情況不一定內(nèi)含在假設(shè)范圍，因此各公司的各部門有時需要根據(jù)業(yè)務發(fā)展態(tài)勢調(diào)整本月預算。并與預警平臺相結(jié)合：提供計劃預算的預警功能，系統(tǒng)自動檢測，生成預警信息自動通過網(wǎng)絡傳給相關(guān)負責人及預算管理委員會。具體編制流程如下： 各責任中心的每一部門編制由本部門負責的各項預算，報責 任中心的財務部門審核。每月支出標準，金額；排污費：垃圾清理費及衛(wèi)生費每月標準，各地規(guī)定每月支付的排污費。 、其他保險費 ： 特殊工種 ,為員工購買的人身意外保險。沒有出差補助。預算按發(fā)生的月份編制?？山Y(jié)合業(yè)務量考慮。 、其他：以上沒 有包括，但屬于車輛使用費范圍的費用。 、路橋費：本區(qū)域內(nèi)的路橋費、出差在外的路交費、出差預計的路線等因素都要考慮。 、辦公耗材： 打印機、傳真機、復印機等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。市內(nèi)交通費每人平均 30 元 /天，按票據(jù)核銷。預算時，應詳細計算發(fā)生費用部門業(yè)務內(nèi)容，出去辦事的地點、頻次、費用標準等。 職工保險金： 公司為員工交納的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金以及住房公積金。 工資計提 ：由財務部根據(jù)工資一定的比例計提 、福利費：按照工資 14%計提 其用途如下： a) 每年發(fā)放過節(jié)費的時間有：春節(jié)的當月；“五一”勞動節(jié)在四月份發(fā)放；“十一”國慶節(jié)在 9 月份發(fā)放。 具體分為免保業(yè)務、索賠業(yè)務、理賠業(yè)務、客付業(yè)務。 （ 3）財務部負責
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