億x集團(tuán)資金管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 的宏觀調(diào)控； 適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資； 時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致； 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資 渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合； 資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。 集團(tuán)財務(wù)管理部門組織子公司編制資金收支預(yù)算。 第八節(jié) 資金檢查管理 第二十條 集團(tuán)財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事會專題報告。 第二十四條 凡集團(tuán)下屬子公司需提交集團(tuán)審核、審批的資金支出項目，由外派董事初審后交集團(tuán)財務(wù)部，并將集團(tuán)最終意見在子公司董事會中充分表達(dá)。 四、定期（季度）對子公司匯出的 ____萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。 采購實(shí)行比價制度：選取同一質(zhì)量、價格最低的一家進(jìn)行采購，防止采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，下屬集團(tuán)每季度將主要商品、原材料的數(shù)量、價格、供應(yīng)商的資料報股份集團(tuán)備案，集團(tuán)定期、不定期的進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)有超額采購、盲目高價采購的及時上報領(lǐng)導(dǎo)處理。 審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補(bǔ)辦書面文件。 集團(tuán)所屬 子公司 未經(jīng) 集團(tuán)董事會 批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金 賬戶。集團(tuán)所屬子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位的資金收支情況。 第二節(jié) 資金管理原則及收支分類 第 四 條 本制度所稱資金管理 ,是指 集團(tuán) 的資金流入、流出等全過程的控制。 應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確各子公司應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行調(diào)查處理；二是財務(wù)部每月編制賬
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