x合金公司-財務(wù)內(nèi)部控制制度-文庫吧在線文庫
【正文】 單（提貨聯(lián)、隨貨同行聯(lián)）上的提貨方式發(fā)貨，否則不得發(fā)貨。按市場 營銷部提供的信用等級決定是否能辦理賒銷業(yè)務(wù)。 應(yīng)按年度對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，市場營銷部應(yīng)當負責應(yīng)收款的催收，財務(wù)部則應(yīng)當督促市場營銷部加緊催收，對催收無效的應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。 （一） 物資管理部： 主要負責采購貨物。 （二）倉儲部門： 根據(jù)物資管理部提供的貨物（和發(fā)票），逐項驗收。然后，將根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)填寫記賬 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 14 頁 憑證，在記賬憑證上蓋私章，稽核，會計主管簽字。明細賬戶必須寫全稱。 所有付款必須填寫付款申請書寫明收款單位名稱、開戶行、賬號、用途、付款方式、金額，必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、 主管財務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字。 專人將發(fā)票、驗收單等原始單據(jù)交主管會計簽收。 業(yè)務(wù)人員調(diào)離崗位時，應(yīng)對 其所經(jīng)手的貨物、賬目負責。已核銷的壞賬又收回時應(yīng)及時入賬，先沖銷備查簿，再沖減損益。 （四）應(yīng)收賬款其他應(yīng)收賬款的具體管理： 財務(wù)部 按照權(quán)責發(fā)生制原則，確定收入的實現(xiàn)。 （三）財務(wù)部： 按照公司應(yīng)收帳款管理辦法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 客戶名稱、賬號、稅號、地址等更改的應(yīng)由對方財務(wù)部出具更改證明交財務(wù)部。 臨時工作交接：對臨時離崗的也要辦理臨時交接手續(xù)。對拒不辦理交接手續(xù)的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)當督促經(jīng)辦人及時辦理移交手續(xù)。對不正確的要求主管會計重填記賬憑證。 收款收據(jù)、白條不能作為報銷憑證。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 14 頁 三、 報賬控制程序 財務(wù)部的報賬按下列程序進行： （一）原始憑證的取得： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：套印稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或 套印財政監(jiān)制章的收款收據(jù)，填制憑證的日期、填制人簽名、經(jīng)辦人簽名；經(jīng)辦業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。將辦理好的借款借據(jù)等單據(jù)交給主管會計。交出納人員支付借 款。 A、 對離、退休職工：由主管會計根據(jù)由市勞動局企業(yè)減員名單，到住房公積金管理中心辦理銷戶手續(xù)。 （四） 票據(jù)、有價證券及有關(guān)印鑒的管理： 各種空白支票、銀行匯款單、進 賬單、銀行收費清單等均由出納人員保管。 （三）銀行存款的管理： 出納人員負責辦理銀行一切支付業(yè)務(wù)。不得將收入的現(xiàn)金直接支付坐支現(xiàn)金。對不符合要求的單據(jù)于以退回。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 14 頁 制度名稱 考勤、休假和勞動紀律管理制度 制度文件編號 本制度共 11 頁 編寫部門： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門： xx 有限責任公司 財務(wù)內(nèi)部控制制度 一、貨幣資金控制制度 公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)必須由財務(wù)部專人辦理，其他部門和人員不得辦理。復(fù)核無誤后，填寫記賬憑證 ,加蓋私章、經(jīng)復(fù)核、會計主 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 14 頁 管簽章。 不得以白條抵庫。
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