x合金公司-財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 單（提貨聯(lián)、隨貨同行聯(lián)）上的提貨方式發(fā)貨，否則不得發(fā)貨。按市場(chǎng) 營(yíng)銷(xiāo)部提供的信用等級(jí)決定是否能辦理賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。 應(yīng)按年度對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收款的催收，財(cái)務(wù)部則應(yīng)當(dāng)督促市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部加緊催收，對(duì)催收無(wú)效的應(yīng)收賬款可通過(guò)法律程序予以解決。 （一） 物資管理部： 主要負(fù)責(zé)采購(gòu)貨物。 （二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)： 根據(jù)物資管理部提供的貨物（和發(fā)票），逐項(xiàng)驗(yàn)收。然后，將根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)填寫(xiě)記賬 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè) 憑證，在記賬憑證上蓋私章，稽核，會(huì)計(jì)主管簽字。明細(xì)賬戶必須寫(xiě)全稱。 所有付款必須填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)寫(xiě)明收款單位名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)、用途、付款方式、金額，必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、 主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字。 專(zhuān)人將發(fā)票、驗(yàn)收單等原始單據(jù)交主管會(huì)計(jì)簽收。 業(yè)務(wù)人員調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)對(duì) 其所經(jīng)手的貨物、賬目負(fù)責(zé)。已核銷(xiāo)的壞賬又收回時(shí)應(yīng)及時(shí)入賬，先沖銷(xiāo)備查簿，再?zèng)_減損益。 （四）應(yīng)收賬款其他應(yīng)收賬款的具體管理： 財(cái)務(wù)部 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確定收入的實(shí)現(xiàn)。 （三）財(cái)務(wù)部： 按照公司應(yīng)收帳款管理辦法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 客戶名稱、賬號(hào)、稅號(hào)、地址等更改的應(yīng)由對(duì)方財(cái)務(wù)部出具更改證明交財(cái)務(wù)部。 臨時(shí)工作交接：對(duì)臨時(shí)離崗的也要辦理臨時(shí)交接手續(xù)。對(duì)拒不辦理交接手續(xù)的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)督促經(jīng)辦人及時(shí)辦理移交手續(xù)。對(duì)不正確的要求主管會(huì)計(jì)重填記賬憑證。 收款收據(jù)、白條不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁(yè) 共 14 頁(yè) 三、 報(bào)賬控制程序 財(cái)務(wù)部的報(bào)賬按下列程序進(jìn)行： （一）原始憑證的取得： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：套印稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或 套印財(cái)政監(jiān)制章的收款收據(jù)，填制憑證的日期、填制人簽名、經(jīng)辦人簽名；經(jīng)辦業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。將辦理好的借款借據(jù)等單據(jù)交給主管會(huì)計(jì)。交出納人員支付借 款。 A、 對(duì)離、退休職工：由主管會(huì)計(jì)根據(jù)由市勞動(dòng)局企業(yè)減員名單，到住房公積金管理中心辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。 （四） 票據(jù)、有價(jià)證券及有關(guān)印鑒的管理： 各種空白支票、銀行匯款單、進(jìn) 賬單、銀行收費(fèi)清單等均由出納人員保管。 （三）銀行存款的管理： 出納人員負(fù)責(zé)辦理銀行一切支付業(yè)務(wù)。不得將收入的現(xiàn)金直接支付坐支現(xiàn)金。對(duì)不符合要求的單據(jù)于以退回。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁(yè) 共 14 頁(yè) 制度名稱 考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度 制度文件編號(hào) 本制度共 11 頁(yè) 編寫(xiě)部門(mén)： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門(mén)： xx 有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 一、貨幣資金控制制度 公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)必須由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人辦理，其他部門(mén)和人員不得辦理。復(fù)核無(wú)誤后，填寫(xiě)記賬憑證 ,加蓋私章、經(jīng)復(fù)核、會(huì)計(jì)主 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁(yè) 共 14 頁(yè) 管簽章。 不得以白條抵庫(kù)。
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