我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展存在的法律問題研究-文庫吧在線文庫
【正文】 行；另一個(gè)是業(yè)務(wù)概念，指銀行通過信息網(wǎng)絡(luò)提供的金融服務(wù)，包括傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和因信息技術(shù)應(yīng)用帶來的新興業(yè)務(wù)。網(wǎng)上資金轉(zhuǎn)賬只要有一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤，資金就不能正常支付，就會(huì)發(fā)生法律方面的糾紛，需要法律進(jìn)行調(diào)節(jié)?？梢?，網(wǎng)上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺(tái)。由于網(wǎng)絡(luò)銀行采用了虛擬現(xiàn)實(shí)信息處理技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)銀行可以在保證原有的業(yè)務(wù)量不降低的前提下，減少營業(yè)點(diǎn)的數(shù)量。有利于服務(wù)創(chuàng)新，向客戶提供多種類、個(gè)性化服務(wù)。2007年，普及率達(dá)到16%，而2006年的電子商務(wù)市場總交易額達(dá)到近2萬億，數(shù)量巨大的網(wǎng)民是我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的保證，而規(guī)模巨大的電子商務(wù)與網(wǎng)絡(luò)銀行也相互帶動(dòng)，共同發(fā)展，潛力巨大。然而，2004年網(wǎng)絡(luò)銀行安全問題就初見端倪。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)在突破傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)理念的同時(shí)，也對(duì)傳統(tǒng)的法律制度產(chǎn)生了巨大的沖擊與挑戰(zhàn)，如網(wǎng)絡(luò)銀行的市場問題、網(wǎng)上貸款問題、稅收征管問題、電子簽名的法律效力問題等。同時(shí)，商業(yè)銀行法還規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。實(shí)際上，大部分國家對(duì)分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的設(shè)立，一般不要求重新注冊(cè)或?qū)徟?。第二，網(wǎng)上貸款合同成立時(shí)間與地點(diǎn)。[3]網(wǎng)上貸款資金撥付表面上看起來只有銀行和客戶兩個(gè)當(dāng)事人，其實(shí)涉及到的當(dāng)事人很多，除了顧客本人、網(wǎng)絡(luò)銀行等金融機(jī)構(gòu)之外，計(jì)算機(jī)制造商、軟件開發(fā)商、資金撥付系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者等眾多的相關(guān)人都可能受到牽連。到目前為止，我國尚沒有明確的法律法規(guī)確定電子簽名的法律效力。CFCA目前已成為國內(nèi)網(wǎng)上銀行認(rèn)證中獨(dú)立性、中立性、公證性和權(quán)威性最強(qiáng)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)。對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行是否征稅存在很大爭議。在傳統(tǒng)交易方式下，納稅主體都是以實(shí)際的物理存在為基礎(chǔ)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以清晰地確定其管轄范圍內(nèi)的納稅人及其交易活動(dòng)。涉外稅收管轄權(quán)法律問題。服務(wù)器雖然是開展大部分活動(dòng)的場所，但不具有固定性，此時(shí)，服務(wù)器是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)？其次，商品職務(wù)供應(yīng)地是確定流轉(zhuǎn)稅收管轄權(quán)的主要依據(jù)。應(yīng)該說這一指引是一個(gè)較為完備的文件，能夠起到規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行準(zhǔn)入及經(jīng)營的作用。4 結(jié)束語前不久，香港金融管理局頒發(fā)了《虛擬銀行指引》。因而常設(shè)機(jī)構(gòu)往往是一國對(duì)其境內(nèi)的非居民來源于該國的所得行使稅收管轄權(quán)的依據(jù)。但是在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中，網(wǎng)絡(luò)銀行針對(duì)客戶自身的條件和特點(diǎn)，提供一整套的網(wǎng)上理財(cái)方案，該方案作為有價(jià)值的信息，承載的媒體不再是有形的紙，可能是光盤或者只需從網(wǎng)上下載、復(fù)制。免稅派認(rèn)為：目前各國著眼于鼓勵(lì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都沒有爭取重大措施或改革現(xiàn)有稅法來控制電子商務(wù)帶來的稅收流失問題；現(xiàn)階段由于各種技術(shù)原因，即使要對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行征稅，也難以制訂出可行的征收方案。聯(lián)合國貿(mào)法會(huì)于2001年7月審議通過了《電子簽名示范法》，對(duì)電子簽名進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)范，我國已成為WTO成員，對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往越來越多，對(duì)電子簽名的法律規(guī)定已迫在眉捷?！钡谶@里《合同法》并沒有解決電子合同的簽名問題，而是將其拋給了當(dāng)事方自己處理。而對(duì)第三人如網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商等的賠償責(zé)任的承擔(dān)應(yīng)予以限制。其次，健全合同約束機(jī)制。電子扒手、網(wǎng)上詐騙已成為世界上最常見的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)絡(luò)銀行的開業(yè)登記監(jiān)管方面，我國實(shí)行的是標(biāo)準(zhǔn)制；在業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管方面，我國采取的是不完全的混業(yè)制，網(wǎng)絡(luò)銀行除了可以從事銀行業(yè)務(wù)以外，還可以從事與保險(xiǎn)、證券等直接相關(guān)的業(yè)務(wù)。如果金融機(jī)構(gòu)從事了中國人民銀行未批準(zhǔn)其經(jīng)營的業(yè)務(wù)，將承擔(dān)一定的法律責(zé)任，具體的有由人民銀行執(zhí)行的責(zé)令改正，甚或是責(zé)令停止經(jīng)營，進(jìn)而給予行政處罰。3 我國網(wǎng)絡(luò)銀行存在的法律問題金融電子化隨著互聯(lián)網(wǎng)的開發(fā)與利用已是一種世界性的潮流，網(wǎng)絡(luò)銀行便是電子金融化中的一種模式。 中資銀行網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)開始贏得國際聲譽(yù)。到2005年底，我國境內(nèi)已有60多家銀行的分支機(jī)構(gòu)開展了實(shí)質(zhì)性網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展為網(wǎng)絡(luò)銀行提供了強(qiáng)大的基礎(chǔ)硬件設(shè)施和龐大的用戶數(shù)基礎(chǔ)，中國的網(wǎng)絡(luò)銀行得到了快速的發(fā)展。大大降低銀行經(jīng)營成本，有效提高銀行盈利能力。 服務(wù)方便、快捷、高效、可靠。這種新興的銀行形態(tài)在很短的時(shí)間內(nèi)就得到了迅速的發(fā)展，人們普遍認(rèn)為它將成為21世紀(jì)銀行業(yè)發(fā)展的主流趨勢(shì)。我國應(yīng)盡快制定和完善相關(guān)的法律以規(guī)范其發(fā)展，有效防范新的金融風(fēng)險(xiǎn)。 網(wǎng)上銀行又被稱為“3A銀行”，因?yàn)樗皇軙r(shí)間、空間限制，能夠在任何時(shí)間(Anytime)、任何地點(diǎn)(Anywhere)、以任何方式(Anyway)為客戶提供金融服務(wù)。簡單
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