【正文】 由市資金中心使用 銀行卡事務(wù)崗 本崗位用于銀行卡領(lǐng)卡 、 換卡 、 特殊卡領(lǐng)卡 、 注銷(xiāo) 、 解除注銷(xiāo) ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒(méi)收登記等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 21 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護(hù)崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊(cè)資料維護(hù) 、 商戶 POS資料注冊(cè)維護(hù) 、 商戶編號(hào)維護(hù) 、 ＡＴＭ參數(shù)維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)制卡等業(yè)務(wù)處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對(duì)外平盤(pán)及結(jié)售匯 、 外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)成交價(jià)格授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)開(kāi)收盤(pán)控制 、 全轄業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢 、 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 單位結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 22 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠(yuǎn)期結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)與客戶進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)處理 單位外匯買(mǎi)賣(mài)崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)處理 省市級(jí)賬務(wù)崗 本崗位用于下屬機(jī)構(gòu)賬務(wù)調(diào)整 內(nèi)部戶賬務(wù)崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內(nèi)部戶相關(guān)業(yè)務(wù)處理 省級(jí)本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于資金申請(qǐng)審核 、 入賬等業(yè)務(wù)的處理 本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于人民幣資金調(diào)撥業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 23 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 同業(yè)拆借崗 本崗位用于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)處理 縣級(jí)股金管理崗 本崗位用于管理股金入股控制 、 分紅設(shè)定等 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)崗 本崗位用于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)的處理 管理機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位用于管理機(jī)構(gòu)公共類(lèi)業(yè)務(wù)的查詢 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位主要用于查詢本機(jī)構(gòu)辦理的賬務(wù)業(yè)務(wù) 代辦站 本崗位用于代辦站使用的業(yè)務(wù) 主管崗 本崗位用于辦理柜員鎖定等只有主管柜員才可以執(zhí)行的業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)維護(hù)崗 財(cái)稅庫(kù)銀等業(yè)務(wù) 結(jié)賬查詢崗 專(zhuān)門(mén)用于查詢機(jī)構(gòu)日結(jié)狀況查詢 系統(tǒng)初始化崗 本崗位用于系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理 公用崗 本崗位用于通用業(yè)務(wù)處理 ， 所有實(shí)體柜員都擁有此崗位 2022/2/7 24 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應(yīng)按各自權(quán)限規(guī)范使用、妥善保管柜員卡及密碼，嚴(yán)禁擅自將柜員卡交由他人保管、使用，或持有他人柜員卡或密碼。 機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)開(kāi)始時(shí)間通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置，一經(jīng)確定一般不得變更。 ? 受理憑證專(zhuān)用章 ：用于信用社受理客戶提交的、尚未作入賬處理的各種結(jié)算憑證的回執(zhí)。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個(gè)人名章領(lǐng)用 2022/2/7 14 ? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向縣級(jí)聯(lián)社領(lǐng)用個(gè)人名章時(shí)，由領(lǐng)入單位在其 《 業(yè)務(wù)用章（用具）保管使用登記簿 》 上登記。 2022/2/7 10 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證簽章 ? 經(jīng)辦人員或其他相關(guān)人員在會(huì)計(jì)憑證上簽章時(shí)，可自行選擇簽字或加蓋個(gè)人名章，不需要簽字加蓋章。 表內(nèi)業(yè)務(wù)使用復(fù)式憑證，單訖記賬時(shí)可使用單式憑證；表外業(yè)務(wù)使用單式憑證。三是交易流水保管要求。 包括庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)與尾箱現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，以及重要空白憑證領(lǐng)入、使用、作廢、結(jié)存的核對(duì)等。 對(duì)聯(lián)行人員職責(zé)進(jìn)行了重新劃分，使職責(zé)更明晰、合理。 根據(jù)人民銀行及監(jiān)管部門(mén)最新制度規(guī)定，對(duì)聯(lián)網(wǎng)核查及存取款業(yè)務(wù)中的客戶身份識(shí)別進(jìn)行了細(xì)化。 ? 四、簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目表述方式。 對(duì)會(huì)計(jì)憑證重新進(jìn)行了分類(lèi)定義，使會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)更清晰、合理。 對(duì)金庫(kù)進(jìn)行了重新定義分類(lèi)，對(duì)金庫(kù)鑰匙的保管要求進(jìn)行了規(guī)范。 2022/2/7 4 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022版主要變動(dòng)內(nèi)容介紹 ? 八、規(guī)范驗(yàn)資賬戶管理。 2022/2/7 5 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022版主要變動(dòng)內(nèi)容介紹 ? 十二、個(gè)人存款支取授權(quán)限額調(diào)整。 ? 三、交易流水勾對(duì)。 2022/2/7 8 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證分類(lèi) ? 一、按來(lái)源分為原始憑證和記賬憑證。 ? 基本憑證是根據(jù)有關(guān)原始單證或業(yè)務(wù)事項(xiàng)編制產(chǎn)生的憑證。 2022/2/7 11 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證裝訂 ? 會(huì)計(jì)憑證按表內(nèi)、表外科目日結(jié)匯總表、機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表、機(jī)構(gòu)交易匯總清單、柜員結(jié)賬時(shí)間清單、柜員憑證、批量記賬憑證（需作附件的批量報(bào)表放相應(yīng)批量記賬憑證后作附件）的順序進(jìn)行裝訂。 ? 人員崗位變動(dòng)時(shí)，其個(gè)人名章用于預(yù)留印鑒的個(gè)人名章由保管使用人上繳縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)后，由 個(gè)人 名章所有人簽收。 ? 本票專(zhuān)用章 ：用于信用社對(duì)外簽發(fā)的銀行本票。 ? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)中午時(shí)間正常營(yíng)業(yè)但柜員輪休（臨柜人員必須符合正常營(yíng)業(yè)人員配備要求）時(shí)，有保險(xiǎn)柜的，柜員尾箱應(yīng)入柜保管；無(wú)保險(xiǎn)柜的，柜員尾箱應(yīng)置于有效監(jiān)控范圍內(nèi)妥善保管。柜員調(diào)離本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或離崗期限較長(zhǎng)需將柜員卡交出，且無(wú)人接交的，應(yīng)于當(dāng)日將柜員卡上交縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門(mén)，并由其及時(shí)進(jìn)行柜員刪除，不得留置于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管處。 ? 會(huì)計(jì)出納人員所在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)節(jié)假日期間或其他原因暫停營(yíng)業(yè)的天數(shù)，不計(jì)入離崗時(shí)間的計(jì)算范圍。 ? 柜員休班未辦理權(quán)限或柜員交接的，應(yīng)由 A級(jí)柜員對(duì)其進(jìn)行鎖定。移交清單應(yīng)列明應(yīng)當(dāng)移交的業(yè)務(wù)印章、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)交的其他物件等；對(duì)賬務(wù)差錯(cuò)、賬務(wù)以外的未了事項(xiàng)、全轄會(huì)計(jì)工作情況和存在的問(wèn)題寫(xiě)成書(shū)面材料，接交人繼續(xù)處理。信用社為存款人開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： ? 居住在境內(nèi)的 16周歲以上的中國(guó)公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 2022/2/7 37 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 協(xié)理員業(yè)務(wù) ? 協(xié)理員吸收存款辦理業(yè)務(wù)的，一律作為代理業(yè)務(wù)辦理，嚴(yán)格按照代理人代理辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定和流程辦理，比如按規(guī)定提供身雙方身份證件等。業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)一步通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對(duì)其身份進(jìn)行核查。 ? 活期儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金取款及現(xiàn)金銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 零存整?。ê逃齼?chǔ)蓄）儲(chǔ)蓄存款的續(xù)存、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 整存零取儲(chǔ)蓄存款的取款、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 存本取息儲(chǔ)蓄存款的取息、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 定期一本通、定活一本通或借記卡中整存整取儲(chǔ)蓄存款的部分提前支取業(yè)務(wù)； ? 定期一本通或定活一本通存折開(kāi)立子賬戶、存款、部分提前支取、取款、銷(xiāo)子賬戶、結(jié)清銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 借記卡的續(xù)存、取款、銷(xiāo)子賬戶、結(jié)清銷(xiāo)戶業(yè)務(wù) 。 ? 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。 2022/2/7 48 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 同一機(jī)構(gòu)開(kāi)戶控制 ? 信用社不得為已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶、已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶、或有其他久懸銀行結(jié)算賬戶的存款人，再進(jìn)行開(kāi)戶處理。存款人提前支取整存整取儲(chǔ)蓄存款的，應(yīng)提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應(yīng)提供存款人及代理人的有效身份證件。 2022/2/7 53 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)是指單位存款人開(kāi)戶行以外的農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為單位存款人辦理的款項(xiàng)存入、款項(xiàng)支取、資金匯劃等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 2022/2/7 55 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人申請(qǐng)開(kāi)通單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向開(kāi)戶行提供經(jīng)辦人有效身份證件（實(shí)行結(jié)算證的地區(qū)還應(yīng)同時(shí)提供結(jié)算證），經(jīng)辦人不是法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，還應(yīng)提供授權(quán)書(shū)及授權(quán)人的有效身份證件。 ? 代理行收到通知書(shū)后，應(yīng)專(zhuān)夾保管，用于辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行身份核對(duì)。 ? 存款人未申請(qǐng)開(kāi)通其單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的，開(kāi)戶行不得自行為存款人開(kāi)通該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 ? 存款人可向開(kāi)戶行或代理行申請(qǐng)查詢通存通兌業(yè)務(wù)。 ? 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱(chēng)為企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)批文中注明的名稱(chēng)。當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 2022/2/7 68 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 存款人申請(qǐng)將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為一般存款賬戶的，應(yīng)在他行已開(kāi)立基本存款賬戶，并提交開(kāi)立一般存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無(wú)誤，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案后，由柜員使用“ 3913對(duì)公客戶關(guān)鍵信息維護(hù)”交易建立客戶資料，然后使用“ 3905產(chǎn)品證件信息變更”交易變更產(chǎn)品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護(hù)”交易將其賬戶性質(zhì)修改為一般存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護(hù)憑證）。個(gè)人代理多人辦理借記卡的，信用社應(yīng)全面了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的等，并判斷其代多人辦理借記卡的理由是否正當(dāng)，理由明顯不正當(dāng)?shù)模瑧?yīng)拒絕為其辦理借記卡。 ? 員工卡不得出借他人使用，不得為非信用社員工開(kāi)立員工卡。 2022/2/7 75 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務(wù)分類(lèi) ? 在信用社開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶的存款人，其存款憑證（儲(chǔ)蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請(qǐng)掛失；在信用社開(kāi)立單位銀行賬戶的存款人，其存款憑證（存款存折、單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、單位定期存單等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請(qǐng)掛失。存款人申請(qǐng)掛失時(shí)，身份證件超期的，可先行受理掛失，并留存相關(guān)復(fù)印件，應(yīng)告知客戶及時(shí)辦理居民身份證或臨時(shí)身份證，補(bǔ)發(fā)時(shí)應(yīng)提供有效證件并再次留存。 ? 存款人申請(qǐng)辦理正式掛失時(shí)，遇有存款人不會(huì)填寫(xiě)掛失申請(qǐng)書(shū)、不會(huì)書(shū)寫(xiě)本人姓名的情形，可由他人為其填寫(xiě)掛失申請(qǐng)書(shū)（信用社員工不得代填），但存款人本人應(yīng)當(dāng)場(chǎng)簽字對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)（不會(huì)書(shū)寫(xiě)本人姓名的，由他人代簽，應(yīng)在簽名旁留存款人本人指紋）。無(wú)法提供全部上述證明材料的，應(yīng)要求存款繼承申請(qǐng)人對(duì)存款進(jìn)行繼承權(quán)公證，按正常的存款過(guò)戶手續(xù)辦理 。存折重寫(xiě)磁條失敗的，應(yīng)為存款人更換存折。省聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置省轄范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含省資金中心）的銷(xiāo)賬編號(hào)；辦事處、市聯(lián)社參數(shù)機(jī)構(gòu)可重置市轄范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含市資金中心）的銷(xiāo)賬編號(hào)；縣級(jí)聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部）的銷(xiāo)賬編號(hào)。 2022/2/7 96 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 增加查詢類(lèi)交易控制 ? 通過(guò) 銀行卡類(lèi)或存款類(lèi)查詢交易 進(jìn)行余額、交易明細(xì)、賬戶資料、特殊事務(wù)等查詢，如為無(wú)折查詢且未輸入密碼的，應(yīng)經(jīng) B級(jí)主管授權(quán)，輸入正確密碼的，則不需授權(quán)；如為有折查詢的，密碼為非必輸項(xiàng)，如輸入密碼的系統(tǒng)驗(yàn)證密碼是否正確。 2022/2/7 94 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 合并交易 ? 將業(yè)務(wù)功能相似的“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”和“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易進(jìn)行了合并，即將“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”交易的業(yè)務(wù)功能并入“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易，將“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易的“功能”欄位調(diào)整至第一項(xiàng)，同時(shí)在選擇項(xiàng)中增加“ 3個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人通知存款的自動(dòng)轉(zhuǎn)存設(shè)定。遇有存款人特殊情況，本人無(wú)法辦理的，可由代理人代為辦理，應(yīng)提供存款人所在單位、村（居）委會(huì)或社區(qū)出具的書(shū)面證明，或存款人的傷殘證明、醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)證明等，并同時(shí)提交存款人及代理人的有效身份證件，留存相關(guān)證明及身份證件的原件或復(fù)印件作通用憑證附件。 2022/2/7 83 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 待睡眠賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 ? 信用社發(fā)出支取通知之日起 30日內(nèi)，存款人未申請(qǐng)撤銷(xiāo)其賬戶或申請(qǐng)繼續(xù)使用的，次月 15日系統(tǒng)批量時(shí)，自動(dòng)將其單位銀行結(jié)算賬戶由待睡眠轉(zhuǎn)為睡眠狀態(tài)，并將該賬戶未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)及利息轉(zhuǎn)入待處理久懸未取款項(xiàng)科目核算。 ? 柜員審核并對(duì)申請(qǐng)查詢?nèi)松矸葑C件聯(lián)網(wǎng)核查無(wú)誤，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核同意，協(xié)助其查詢?cè)敿?xì)存款信息，并登記 《 會(huì)計(jì)出納工作日志 》 ，留存相關(guān)證明材料原件或復(fù)印件隨當(dāng)日會(huì)計(jì)憑證裝訂。 ? 信用社受理存款人掛失申請(qǐng)、憑證補(bǔ)發(fā)、密碼重置和掛失銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求存款人提供有效身份證件，并嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)核查制度，身份確認(rèn)無(wú)誤后，選擇相關(guān)交易進(jìn)行處理。 ? 信用社應(yīng)根據(jù)存款人提供的賬戶資料，認(rèn)真核對(duì)其有效身份證件及賬戶各項(xiàng)內(nèi)容無(wú)誤，確認(rèn)存款未被支取后，可先對(duì)賬戶進(jìn)行口頭掛失，再辦理正式的憑證掛失手續(xù)。 ? 《 支付結(jié)算辦法 》 第一百二十三條 支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 2022/2/7 72 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 員工卡管理 ? 員工卡是信用社面向員工發(fā)行的借記卡。信用社審核無(wú)誤后，將驗(yàn)資款項(xiàng)通過(guò)相應(yīng)方式退還至各出資人賬戶，并辦理賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)，相關(guān)證明材料原件或復(fù)印件隨賬戶資料保管。