【正文】 由市資金中心使用 銀行卡事務崗 本崗位用于銀行卡領卡 、 換卡 、 特殊卡領卡 、 注銷 、 解除注銷 ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒收登記等業(yè)務處理 2022/2/7 21 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊資料維護 、 商戶 POS資料注冊維護 、 商戶編號維護 、 ＡＴＭ參數(shù)維護等業(yè)務處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營業(yè)機構制卡等業(yè)務處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對外平盤及結售匯 、 外匯買賣業(yè)務成交價格授權等業(yè)務處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內外匯業(yè)務開收盤控制 、 全轄業(yè)務統(tǒng)計查詢 、 遠期業(yè)務授權等業(yè)務處理 個人結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與個人客戶進行即期結售匯業(yè)務處理 單位結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與單位客戶進行即期結售匯業(yè)務處理 2022/2/7 22 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠期結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與客戶進行遠期結售匯業(yè)務處理 個人外匯買賣崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與個人客戶進行即期外匯買賣業(yè)務處理 單位外匯買賣崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與單位客戶進行即期外匯買賣業(yè)務處理 省市級賬務崗 本崗位用于下屬機構賬務調整 內部戶賬務崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內部戶相關業(yè)務處理 省級本幣資金調撥崗 本崗位用于資金申請審核 、 入賬等業(yè)務的處理 本幣資金調撥崗 本崗位用于人民幣資金調撥業(yè)務處理 2022/2/7 23 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 同業(yè)拆借崗 本崗位用于同業(yè)拆借業(yè)務處理 縣級股金管理崗 本崗位用于管理股金入股控制 、 分紅設定等 營業(yè)機構股金業(yè)務崗 本崗位用于營業(yè)機構股金業(yè)務的處理 管理機構查詢崗 本崗位用于管理機構公共類業(yè)務的查詢 營業(yè)機構查詢崗 本崗位主要用于查詢本機構辦理的賬務業(yè)務 代辦站 本崗位用于代辦站使用的業(yè)務 主管崗 本崗位用于辦理柜員鎖定等只有主管柜員才可以執(zhí)行的業(yè)務 中間業(yè)務維護崗 財稅庫銀等業(yè)務 結賬查詢崗 專門用于查詢機構日結狀況查詢 系統(tǒng)初始化崗 本崗位用于系統(tǒng)初始化業(yè)務處理 公用崗 本崗位用于通用業(yè)務處理 ， 所有實體柜員都擁有此崗位 2022/2/7 24 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應按各自權限規(guī)范使用、妥善保管柜員卡及密碼，嚴禁擅自將柜員卡交由他人保管、使用，或持有他人柜員卡或密碼。 機構營業(yè)開始時間通過核心業(yè)務系統(tǒng)進行設置，一經確定一般不得變更。 ? 受理憑證專用章 ：用于信用社受理客戶提交的、尚未作入賬處理的各種結算憑證的回執(zhí)。 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 個人名章領用 2022/2/7 14 ? 營業(yè)機構向縣級聯(lián)社領用個人名章時，由領入單位在其 《 業(yè)務用章（用具）保管使用登記簿 》 上登記。 2022/2/7 10 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證簽章 ? 經辦人員或其他相關人員在會計憑證上簽章時，可自行選擇簽字或加蓋個人名章，不需要簽字加蓋章。 表內業(yè)務使用復式憑證，單訖記賬時可使用單式憑證；表外業(yè)務使用單式憑證。三是交易流水保管要求。 包括庫存現(xiàn)金數(shù)與尾箱現(xiàn)金進行核對，以及重要空白憑證領入、使用、作廢、結存的核對等。 對聯(lián)行人員職責進行了重新劃分，使職責更明晰、合理。 根據人民銀行及監(jiān)管部門最新制度規(guī)定，對聯(lián)網核查及存取款業(yè)務中的客戶身份識別進行了細化。 ? 四、簡化會計科目表述方式。 對會計憑證重新進行了分類定義，使會計憑證分類更清晰、合理。 對金庫進行了重新定義分類，對金庫鑰匙的保管要求進行了規(guī)范。 2022/2/7 4 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 2022版主要變動內容介紹 ? 八、規(guī)范驗資賬戶管理。 2022/2/7 5 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 2022版主要變動內容介紹 ? 十二、個人存款支取授權限額調整。 ? 三、交易流水勾對。 2022/2/7 8 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證分類 ? 一、按來源分為原始憑證和記賬憑證。 ? 基本憑證是根據有關原始單證或業(yè)務事項編制產生的憑證。 2022/2/7 11 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證裝訂 ? 會計憑證按表內、表外科目日結匯總表、機構現(xiàn)金收付匯總表、機構交易匯總清單、柜員結賬時間清單、柜員憑證、批量記賬憑證（需作附件的批量報表放相應批量記賬憑證后作附件）的順序進行裝訂。 ? 人員崗位變動時，其個人名章用于預留印鑒的個人名章由保管使用人上繳縣級聯(lián)社財務會計部門后，由 個人 名章所有人簽收。 ? 本票專用章 ：用于信用社對外簽發(fā)的銀行本票。 ? 營業(yè)機構中午時間正常營業(yè)但柜員輪休（臨柜人員必須符合正常營業(yè)人員配備要求）時，有保險柜的，柜員尾箱應入柜保管；無保險柜的，柜員尾箱應置于有效監(jiān)控范圍內妥善保管。柜員調離本營業(yè)機構或離崗期限較長需將柜員卡交出，且無人接交的，應于當日將柜員卡上交縣級聯(lián)社會計管理部門，并由其及時進行柜員刪除，不得留置于營業(yè)機構會計主管處。 ? 會計出納人員所在營業(yè)機構節(jié)假日期間或其他原因暫停營業(yè)的天數(shù)，不計入離崗時間的計算范圍。 ? 柜員休班未辦理權限或柜員交接的，應由 A級柜員對其進行鎖定。移交清單應列明應當移交的業(yè)務印章、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應交的其他物件等；對賬務差錯、賬務以外的未了事項、全轄會計工作情況和存在的問題寫成書面材料，接交人繼續(xù)處理。信用社為存款人開立個人銀行賬戶，存款人應出具以下有效證件： ? 居住在境內的 16周歲以上的中國公民，應出具居民身份證或臨時身份證。 2022/2/7 37 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 協(xié)理員業(yè)務 ? 協(xié)理員吸收存款辦理業(yè)務的，一律作為代理業(yè)務辦理，嚴格按照代理人代理辦理業(yè)務的規(guī)定和流程辦理，比如按規(guī)定提供身雙方身份證件等。業(yè)務辦理過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應進一步通過聯(lián)網核查公民身份信息系統(tǒng)對其身份進行核查。 ? 活期儲蓄存款的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金取款及現(xiàn)金銷戶業(yè)務； ? 零存整?。ê逃齼π睿﹥π畲婵畹睦m(xù)存、銷戶業(yè)務； ? 整存零取儲蓄存款的取款、銷戶業(yè)務； ? 存本取息儲蓄存款的取息、銷戶業(yè)務； ? 定期一本通、定活一本通或借記卡中整存整取儲蓄存款的部分提前支取業(yè)務； ? 定期一本通或定活一本通存折開立子賬戶、存款、部分提前支取、取款、銷子賬戶、結清銷戶業(yè)務； ? 借記卡的續(xù)存、取款、銷子賬戶、結清銷戶業(yè)務 。 ? 異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。 2022/2/7 48 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 同一機構開戶控制 ? 信用社不得為已在本營業(yè)機構開立基本存款賬戶、已在本營業(yè)機構開立臨時存款賬戶、或有其他久懸銀行結算賬戶的存款人，再進行開戶處理。存款人提前支取整存整取儲蓄存款的，應提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應提供存款人及代理人的有效身份證件。 2022/2/7 53 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位銀行結算賬戶通存通兌 ? 單位銀行結算賬戶通存通兌業(yè)務是指單位存款人開戶行以外的農村信用社營業(yè)機構為單位存款人辦理的款項存入、款項支取、資金匯劃等支付結算業(yè)務。 2022/2/7 55 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位銀行結算賬戶通存通兌 ? 存款人申請開通單位銀行結算賬戶通存通兌業(yè)務，應向開戶行提供經辦人有效身份證件（實行結算證的地區(qū)還應同時提供結算證），經辦人不是法定代表人或單位負責人的，還應提供授權書及授權人的有效身份證件。 ? 代理行收到通知書后，應專夾保管，用于辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務時對經辦人員進行身份核對。 ? 存款人未申請開通其單位銀行結算賬戶通存通兌業(yè)務的，開戶行不得自行為存款人開通該項業(yè)務。 ? 存款人可向開戶行或代理行申請查詢通存通兌業(yè)務。 ? 存款人因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為企業(yè)登記機關核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門批文中注明的名稱。當?shù)赜嘘P部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 2022/2/7 68 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 存款人申請將其臨時存款賬戶轉為一般存款賬戶的，應在他行已開立基本存款賬戶，并提交開立一般存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無誤，通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案后，由柜員使用“ 3913對公客戶關鍵信息維護”交易建立客戶資料，然后使用“ 3905產品證件信息變更”交易變更產品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護”交易將其賬戶性質修改為一般存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護憑證）。個人代理多人辦理借記卡的，信用社應全面了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的等，并判斷其代多人辦理借記卡的理由是否正當，理由明顯不正當?shù)?，應拒絕為其辦理借記卡。 ? 員工卡不得出借他人使用，不得為非信用社員工開立員工卡。 2022/2/7 75 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務分類 ? 在信用社開立個人銀行賬戶的存款人，其存款憑證（儲蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請掛失；在信用社開立單位銀行賬戶的存款人，其存款憑證（存款存折、單位定期存款開戶證實書、單位定期存單等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請掛失。存款人申請掛失時，身份證件超期的，可先行受理掛失，并留存相關復印件，應告知客戶及時辦理居民身份證或臨時身份證，補發(fā)時應提供有效證件并再次留存。 ? 存款人申請辦理正式掛失時，遇有存款人不會填寫掛失申請書、不會書寫本人姓名的情形，可由他人為其填寫掛失申請書（信用社員工不得代填），但存款人本人應當場簽字對業(yè)務進行確認（不會書寫本人姓名的，由他人代簽，應在簽名旁留存款人本人指紋）。無法提供全部上述證明材料的，應要求存款繼承申請人對存款進行繼承權公證，按正常的存款過戶手續(xù)辦理 。存折重寫磁條失敗的，應為存款人更換存折。省聯(lián)社參數(shù)管理機構可重置省轄范圍內營業(yè)機構（含省資金中心）的銷賬編號；辦事處、市聯(lián)社參數(shù)機構可重置市轄范圍內營業(yè)機構（含市資金中心）的銷賬編號；縣級聯(lián)社參數(shù)管理機構可重置轄內營業(yè)機構（含國際業(yè)務部）的銷賬編號。 2022/2/7 96 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 增加查詢類交易控制 ? 通過 銀行卡類或存款類查詢交易 進行余額、交易明細、賬戶資料、特殊事務等查詢，如為無折查詢且未輸入密碼的，應經 B級主管授權，輸入正確密碼的，則不需授權；如為有折查詢的，密碼為非必輸項，如輸入密碼的系統(tǒng)驗證密碼是否正確。 2022/2/7 94 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 合并交易 ? 將業(yè)務功能相似的“ 1609個人通知存款轉存簽約”和“ 1668通知存款支取維護”交易進行了合并，即將“ 1609個人通知存款轉存簽約”交易的業(yè)務功能并入“ 1668通知存款支取維護”交易，將“ 1668通知存款支取維護”交易的“功能”欄位調整至第一項，同時在選擇項中增加“ 3個人通知存款轉存簽約”選項，實現(xiàn)對個人通知存款的自動轉存設定。遇有存款人特殊情況，本人無法辦理的，可由代理人代為辦理，應提供存款人所在單位、村（居）委會或社區(qū)出具的書面證明，或存款人的傷殘證明、醫(yī)療衛(wèi)生部門證明等，并同時提交存款人及代理人的有效身份證件，留存相關證明及身份證件的原件或復印件作通用憑證附件。 2022/2/7 83 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 待睡眠賬戶轉為睡眠戶 ? 信用社發(fā)出支取通知之日起 30日內，存款人未申請撤銷其賬戶或申請繼續(xù)使用的，次月 15日系統(tǒng)批量時，自動將其單位銀行結算賬戶由待睡眠轉為睡眠狀態(tài)，并將該賬戶未劃轉款項及利息轉入待處理久懸未取款項科目核算。 ? 柜員審核并對申請查詢人身份證件聯(lián)網核查無誤，經會計主管審核同意，協(xié)助其查詢詳細存款信息，并登記 《 會計出納工作日志 》 ，留存相關證明材料原件或復印件隨當日會計憑證裝訂。 ? 信用社受理存款人掛失申請、憑證補發(fā)、密碼重置和掛失銷戶業(yè)務時，應要求存款人提供有效身份證件，并嚴格執(zhí)行聯(lián)網核查制度，身份確認無誤后，選擇相關交易進行處理。 ? 信用社應根據存款人提供的賬戶資料，認真核對其有效身份證件及賬戶各項內容無誤，確認存款未被支取后，可先對賬戶進行口頭掛失，再辦理正式的憑證掛失手續(xù)。 ? 《 支付結算辦法 》 第一百二十三條 支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據。 2022/2/7 72 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 員工卡管理 ? 員工卡是信用社面向員工發(fā)行的借記卡。信用社審核無誤后，將驗資款項通過相應方式退還至各出資人賬戶，并辦理賬戶撤銷手續(xù)，相關證明材料原件或復印件隨賬戶資料保管。