【正文】 清算完結(jié)之日起未逾三年的； (六 ) 擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)的法定代表人，并對(duì)該企業(yè)違法行為負(fù)有個(gè)人責(zé)任，自該企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的； (七 ) 個(gè)人負(fù)債數(shù)額較大，到期未清償?shù)模? (八 ) 有法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定不得擔(dān)任法定代表人的其他情形的。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《中華人民共和國(guó)公司法》 (全國(guó)人大常委會(huì)于 1993 年 12 月 29 日通過(guò)， 1999 年 12 月 25 日第一次修正； 2022 年 8 月 28 日第二次修正； 2022 年 10 月 27 日第三次修訂， 2022 年 1 月 1 日起施行，下稱(chēng)“《公司法》”第十二條規(guī)定： 公司的經(jīng)營(yíng)范圍由公司章程規(guī)定，并依法登記。 第十四條 企業(yè)有下列情形的，應(yīng)當(dāng)停止有關(guān)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)并及時(shí)向企業(yè)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更登記或者注銷(xiāo)登記： （一）經(jīng)營(yíng)范圍中的一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，因法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定調(diào)整為許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目后，企業(yè)未按有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的； （二）經(jīng)營(yíng)范圍中的許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定要求重新辦理審批，企業(yè)未按有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的； （三）經(jīng)營(yíng)范圍中的許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)企業(yè)未重新申請(qǐng)辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的； （ 四）經(jīng)營(yíng)范圍中的許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目被審批機(jī)關(guān)取消的。 《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條規(guī)定： 公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以 1 萬(wàn)元以上 10 萬(wàn)元以下的罰款。如律師被要求出具的法律意見(jiàn)中包括：“公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合其取得的批準(zhǔn)文件”或“公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合其章程”或其他類(lèi)似字樣，律師應(yīng)注意在盡職調(diào)查報(bào)告中列出此類(lèi)問(wèn)題并提請(qǐng)加以解決。根據(jù)我們以往辦理類(lèi)似案例的經(jīng)驗(yàn)，取得 商務(wù)部的批準(zhǔn)可能耗時(shí)較長(zhǎng)，并且審批過(guò)程中存在較大的不確定性。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司的住所只能有一個(gè)。 [目標(biāo)公司 ]使用該等房屋作為經(jīng)營(yíng)性用房，尚未取得有利害關(guān)系的業(yè)主同意。目標(biāo)公司尚未辦理 [最近年度 ]的年檢手續(xù)。 因未能履行上述法定義務(wù)， [目標(biāo)公司 ]可能面臨被工商機(jī)關(guān)責(zé)令接受年檢，并可能面臨并處以1 萬(wàn)元以上 10 萬(wàn)元以下的罰款的法律風(fēng)險(xiǎn)。出資證明書(shū)由公司蓋章。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《中華人民共和國(guó)公司法》 (全國(guó)人大常委會(huì)于 1993 年 12 月 29 日通過(guò)， 1999 年 12 月 25 日第一次修正； 2022 年 8 月 28 日第二次修正； 2022 年 10 月 27 日第三次修訂， 2022 年 1 月 1 日起施行，下稱(chēng)“《公司法》”第三十三條規(guī)定： 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)臵備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)： (一 )股東的姓名或者名稱(chēng)及住所； (二 )股東的出資額； (三 )出資證明書(shū)編號(hào)。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]應(yīng)盡快臵備股東名冊(cè)，依法對(duì)現(xiàn)有股東的持股情況進(jìn)行記載。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《中華人民共和國(guó)公司法》 (全國(guó)人大常委會(huì)于 1993 年 12 月 29 日通過(guò)， 1999 年 12 月 25 日第一次修正； 2022 年 8 月 28 日第二次修正； 2022 年 10 月 27 日第三次修訂， 2022 年 1 月 1 日起施行，下稱(chēng)“《公司法》”第十六條規(guī)定： 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。 而 [目標(biāo)公司 ]從未召開(kāi)過(guò) [股東大會(huì) /股東會(huì) /董事會(huì) ]會(huì)議，也沒(méi)有保留任何 [股東大會(huì) /股東會(huì) /董事會(huì) ]的會(huì)議記錄或決議，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的重大決策均由 [實(shí)際控制人 /董事長(zhǎng) ]一人做出。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《北京市組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》 (北京市人民政府于 1999 年 6 月 4 日頒布， 1999 年 7 月 1 日起施行，北京市人民政府令第 28 號(hào)，下稱(chēng)“《北京市組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》” )第三條規(guī)定： 本市行政區(qū)域內(nèi)的下列組織機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依照本辦法辦理代碼登記：（一）依法設(shè)立的本市的機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體； （二）經(jīng)市人民政府有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)成立或者核準(zhǔn)登記的外地的駐京機(jī)構(gòu)；（三）經(jīng) 市人民政府外事部門(mén)或者其他有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)成立或者核準(zhǔn)登記的國(guó)外或者境外非政府組織的駐京機(jī)構(gòu)；（四）國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政主管部門(mén)委托或者指定在本市辦理代碼登記的組織機(jī)構(gòu)；（五）其他依法成立的本市的組織機(jī)構(gòu)。 (6) 特別提示 A. 有關(guān)組織機(jī)構(gòu)代碼證的規(guī)定以地方立法為主，律師在提示風(fēng)險(xiǎn)前，應(yīng)查詢(xún)有關(guān)地方性法規(guī)。 19 《外商投資企業(yè)財(cái)政登記管理辦法》第五條規(guī)定： 外商投資企業(yè)應(yīng)向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理年度檢查。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》 (國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局于 2022 年 11 月 11 日頒布， 2022 年 3月 1 日起施行，國(guó) 家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局令第 110 號(hào)，下稱(chēng)“《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》” )第八條規(guī)定： 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的組織機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理組織機(jī)構(gòu)代碼登記。如組織機(jī)構(gòu)代碼證方面存在瑕疵的，可能導(dǎo)致 [目標(biāo)公司 ]在辦理上述法律手續(xù)時(shí)面臨法律障礙。 (5) 相關(guān)案例 合肥城建發(fā)展股份有限公司 (002208)。 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。有關(guān)書(shū)面確認(rèn)的形式，請(qǐng)參考所附文件：《對(duì)轉(zhuǎn)讓股權(quán)放棄優(yōu)先受讓權(quán)的聲明》。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù) [股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ]的約定和《合同法》的上述規(guī)定，受讓方未如約支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，已經(jīng)構(gòu)成違約。為取得該等股份， [現(xiàn)有股東名稱(chēng) ]履行了下列法律手續(xù)： []年 []月 []日， [A 公司 ](作為受讓方 )和 [B 公司 ](作為轉(zhuǎn)讓方 ) 簽訂了 [《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 ](下稱(chēng)“《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》” )。具體職能劃分如下： （一）省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門(mén)國(guó)有股權(quán)管理職能 ； ； 讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動(dòng)及或有變動(dòng)。 (6) 審閱說(shuō)明 此事項(xiàng)可通過(guò)審閱目標(biāo)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、轉(zhuǎn) 股協(xié)議、轉(zhuǎn)讓方的國(guó)有資產(chǎn)登記文件、轉(zhuǎn)股批復(fù)等文件獲悉。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》 (商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于 2022 年 8 月 8 日頒布， 2022年 9 月 8 日起施行，六部委令第 10 號(hào)，下稱(chēng)“《 關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》” )第十四條規(guī)定： 并購(gòu)當(dāng)事人應(yīng)以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價(jià)值或擬出售資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果作為確定交易價(jià)格的依據(jù)。與《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》所要求的定價(jià)方式不一致。 《外商投資準(zhǔn)入管理指引手冊(cè)》的上述規(guī)定，與《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》明顯存在沖突之處。 (6) 審閱說(shuō)明 此事項(xiàng)可通過(guò)審閱轉(zhuǎn)股協(xié)議、評(píng)估報(bào)告、董事會(huì)決議、審計(jì)報(bào)告等文件獲悉。 《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》第五十五條規(guī)定： 外國(guó)投資者購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)外商投資企業(yè)股東的股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)外商投資企業(yè)增資的，適用現(xiàn)行外商投資企業(yè)法律、行政法規(guī)和外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的相關(guān)規(guī)定，其中沒(méi)有規(guī)定的，參 照本規(guī)定辦理。目前的注冊(cè)股東為境內(nèi)公司 A公司和境外公司 B 公司。 24 因未能取得上述批準(zhǔn)， [A 公司 ]持有的 [目標(biāo)公司 ]股份存在一定的法律瑕疵。 []年 []月 []日， [D 國(guó)有產(chǎn)權(quán)評(píng)估確認(rèn)機(jī)構(gòu) ]對(duì)評(píng)估報(bào)告出具了 [《評(píng)估結(jié)果確認(rèn)函》 ]，同意該評(píng)估結(jié)果。 (6) 審閱說(shuō)明 此項(xiàng)問(wèn)題可通過(guò)審閱轉(zhuǎn)股協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款收款憑證等文件獲悉。 根據(jù) [股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ]，受讓方應(yīng)當(dāng)于 [時(shí)限 ]前付清全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買(mǎi)比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。就上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?[目標(biāo)公司 ]已經(jīng)于 []年 []月 []日辦理了工商變更登記手續(xù)。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》 (國(guó)務(wù)院于 1994 年 6 月 24 日發(fā)布， 2022 年 12 月 18 日修訂，下稱(chēng)“《公司登記管理?xiàng)l例》” )第六十九條規(guī)定： 提交虛假材料或者采取其 他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以 5 萬(wàn)元以上 50 萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)公司登記或者吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》 第二十五條規(guī)定： 組織機(jī)構(gòu)未按照本辦法的規(guī)定辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)、換證、補(bǔ)證、變更的，可以由質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)予以警告并責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，可以處 1000 元以下罰款。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 如果 [目標(biāo)公司 ]未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證，可能導(dǎo)致如下風(fēng)險(xiǎn)： A．因此未能辦理財(cái)政登記受到財(cái)政主管部門(mén)的行政處罰，但有關(guān)規(guī)定對(duì)于如何處罰沒(méi)有做出明確規(guī)定； B. 因未能及時(shí)辦理財(cái)政登記導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)財(cái)政部門(mén)的年檢，進(jìn)而被有關(guān)財(cái)政部門(mén)提請(qǐng)工商行政管理部門(mén)不予辦理登記注冊(cè)或者 工商年檢，構(gòu)成 [目標(biāo)公司 ]合法存續(xù)的實(shí)質(zhì)性法律障礙。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《外商投資企業(yè)財(cái)政登記管理辦法》 (財(cái)政部 1996 年 5 月 8 日頒布并施行，財(cái)工字（ 1996） 126號(hào)，下稱(chēng)“《外商投資企業(yè)財(cái)政登記管理辦法》” )第二條規(guī)定： 外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在工商行政管理機(jī)關(guān)簽發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）之日起 30 日內(nèi)，按照下列規(guī)定辦理財(cái)政登記。 18 因未能及時(shí)履行上述法定義務(wù)， [目標(biāo)公司 ]可能被有關(guān)技術(shù)監(jiān)督行政主管部門(mén)責(zé)令限期改正；如逾期未改正的， [目標(biāo)公司 ]可能被處以 100 元以上 1000 元以下的罰款。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) [目標(biāo)公司 ]的上述情況，有可能被中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不具備在 A 股發(fā)行上市的主體資格，從而拒絕 [目標(biāo)公司 ]的上市申請(qǐng)。該公司的部分股東可能對(duì)此表示異議，并以此為由向人民法院提起訴訟，要求撤銷(xiāo)該股東決議。 根據(jù) [股東名稱(chēng) ]的公司章程的規(guī)定， [股東名稱(chēng) ]的對(duì)外投資不得超過(guò) [該公司凈資產(chǎn)總值的 50%/其他限額方式 ]。 《公司法》第一百三十一條規(guī)定： 公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)臵備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)： (一 )股東的姓名或者名稱(chēng)及住所；(二 )各股東所持股份數(shù)； (三 )各股東所持股票的編號(hào)； (四 )各股東取得股份的日期。 (5) 相關(guān)案例 (略 )。 14. 公司未簽發(fā)出資證明書(shū) (1) 基本事實(shí) 我們注意到： [目標(biāo)公司 ]為一家根據(jù)中國(guó)法律于 []年 []月 []日成立的有限責(zé)任公司。屬于公司的，并處以 1 萬(wàn)元以上 10 萬(wàn)元以下的罰款。因該等房產(chǎn)用途變更未經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和有利害關(guān)系的業(yè)主同意， [目標(biāo)公司 ]在辦理年檢或其他工商登記手續(xù)時(shí)，可能被有關(guān)公司登記機(jī)關(guān)以“不具備從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的條件”為理由，不予登記或者通過(guò)年檢。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]應(yīng)辦理變更登記手續(xù)，將其注冊(cè)地址變更至實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。 11. 公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一 致 (1) 基本事實(shí) 我們注意到： 目標(biāo)公司 ]目前持有 [地方 ]工商行政管理局于 []年 []月 []日核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 ([編號(hào) ])。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《關(guān)于下放外商投資商業(yè)企業(yè)審批事項(xiàng)的通知》 (商務(wù)部于 2022 年 9 月 12 日頒布，商資函[2022]51 號(hào)，下 稱(chēng)“《關(guān)于下放外商投資商業(yè)企業(yè)審批事項(xiàng)的通知》” )第二條規(guī)定：通過(guò)電視、電話(huà)、郵購(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)、自動(dòng)售貨機(jī)等無(wú)店鋪方式銷(xiāo)售的企業(yè)或從事音像制品批發(fā)，圖書(shū)、報(bào)紙、期刊銷(xiāo)售的企業(yè)繼續(xù)由商務(wù)部負(fù)責(zé)審批。 E. 如被認(rèn)定為觸犯刑法的，可能被追究刑事責(zé)任； F. [其他法律法規(guī)規(guī)定的處罰 ]。 對(duì)無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為的處罰，法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定 。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是指不需批準(zhǔn)，企業(yè)可以自主申請(qǐng)的項(xiàng)目。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]應(yīng)盡快變更法定代表人 ，并辦理有關(guān)法定代表人變更的登記手續(xù)。 8. 公司的法定代表人資格不符合任職資格 (1) 基本事實(shí) (以曾擔(dān)任被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的法定代表人為例 ) 8 我們注意到： [目標(biāo)公司 ]的現(xiàn)任法定代表人為 [法定代表人姓名 ]。 (5) 相關(guān)案例 杭州濱江房產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司 (2022 年 A 股深市上市公司 ) 7. 公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記 (1) 基本事實(shí) 我們注意到： [目標(biāo)公司 ]于 []年 []月 []日將其法定代表人由 [原法定代表人姓名 ]變更為 [現(xiàn)法定代表人姓名 ]。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按