【正文】 出資人民幣 []元，持有 [目標(biāo)公司 ]股權(quán)的 []%。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]應(yīng)盡快依法向其股東簽發(fā)出資證明書。 (6) 特別提示 如對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格造成影響的，還應(yīng)當(dāng)給予個(gè)別提示，詳見有關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員部分。 《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》 (國家工商行政管理局 1996 年 12 月 13 日頒布， 1998 年 12 月 3 日第一次修訂， 2022 年 2 月 24 日第二次修訂， 2022 年 3 月 1 日起施行，國家工商行政管理總局令第 23 號(hào)，下稱“《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》” )第十八條規(guī)定： 企業(yè)不按照規(guī)定接受年度檢驗(yàn)的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令其限期接受年度檢驗(yàn)。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 我們理解： [目標(biāo)公司 ]的經(jīng)營場所為住宅，而非經(jīng)營性用房。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)上述法規(guī)，若 [目標(biāo)公司 ]的被公司主管登機(jī)關(guān)認(rèn)定為登記事項(xiàng)發(fā)生變更但未能及時(shí)辦理變更手續(xù)的， [目標(biāo)公司 ]可能被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期仍不登記的，可能被處以 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款。具體情況，請參考《外商投資特殊行業(yè)前臵 /后臵審批一覽表》。 根據(jù) [目標(biāo)公司 ]提供的說明，盡管在其登記的經(jīng)營范圍中包括 [音像制品批發(fā)，圖書、報(bào)紙、期刊銷售 ]字樣，但其實(shí)際并未開展 [音像制品批發(fā)，圖書、報(bào)紙、期刊銷售 ]業(yè)務(wù)，并且今后也沒有計(jì)劃開展該等業(yè)務(wù)。 因未能辦理上述變更登記手續(xù)， [目標(biāo)公司 ]可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括： 如被認(rèn)定為未經(jīng)登記從事許可項(xiàng)目經(jīng)營的， [目標(biāo)公司 ]可能面臨： A. 被工商行政機(jī)關(guān)依法取締經(jīng)營活動(dòng)，沒收違法所得，并處以 2 萬元以下的罰款； B. 如被認(rèn)定為規(guī)模較大、社會(huì)危害嚴(yán)重的，可能被處以 2 萬元以上 20 萬元以下的罰款； C. 如被認(rèn)定為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環(huán)境資源的， 11 可能被處以沒收專門用 于從事無照經(jīng)營的工具、設(shè)備、原材料、產(chǎn)品 (商品 )等財(cái)物，并處 5 萬元以上 50 萬元以下的罰款； D. 如相關(guān)情況被有關(guān)公司登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的， [目標(biāo)公司 ]可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照。 《無照經(jīng)營查處取締辦法》 (國務(wù)院于 2022 年 1 月 6 日頒布， 2022 年 3 月 1 日起施行，國務(wù)院令第 370 號(hào)，下稱“《無照經(jīng)營查處取締辦法》” )第十四條規(guī)定： 對(duì)于無照經(jīng)營行 為，由工商行政管理部門依法予以取締，沒收違法所得；觸犯刑律的，依照刑法關(guān)于非法經(jīng)營罪、重大責(zé)任事故罪、重大勞動(dòng)安全事故罪、危險(xiǎn)物品肇事罪或者其他罪的規(guī)定，依法追究刑事責(zé)任；尚不夠刑事處罰的，并處 2 萬元以下的罰款；無照經(jīng)營行為規(guī)模較大、社會(huì)危害嚴(yán)重的，并處 2 萬元以上 20 萬元以下的罰款；無照經(jīng)營行為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環(huán)境資源的，沒收專門用于從事無照經(jīng)營的工具、設(shè)備、原材料、產(chǎn)品 (商品 )等財(cái)物，并處 5 萬元以上 50 萬元以下的罰款。許 可經(jīng)營項(xiàng)目是指企業(yè)在申請登記前依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目。如該人士繼續(xù)任職， [目標(biāo)公司 ]可能面臨被登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款的法律風(fēng)險(xiǎn)；如被認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重， [目標(biāo)公司 ]還可能被撤銷企業(yè)登記，吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]盡快辦理有關(guān)法定代表人變更的登記手續(xù)。如 [目標(biāo)公司 ]發(fā)生虧損未能彌補(bǔ)或者未能足額提取法定公積金的情況， [目標(biāo)公司 ]仍按照其 [章程或其他協(xié)議文件 ]向有關(guān)股東支付固定回報(bào)的， [目標(biāo)公司 ]的支付行為存在法律瑕疵。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《中華人民共和國公司法》 (全國人大常委會(huì)于 1993 年 12 月 29 日通過， 1999 年 12 月 25 日第一次修正； 2022 年 8 月 28 日第二次修正； 2022 年 10 月 27 日第三 次修訂， 2022 年 1 月 1 日起施行，下稱“《公司法》” )第三十五條規(guī)定： 股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。外國公司分支機(jī)構(gòu)的審批辦法由國務(wù)院另行規(guī)定。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《公司登記管理?xiàng)l例》 (國務(wù)院于 1994 年 6 月 24 日發(fā)布， 2022 年 12 月 18 日修訂，下稱“《公司登記管理?xiàng)l例》” )第九條規(guī)定： 公司的登記事項(xiàng)包括：…… ..（八）營業(yè)期限； 《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條規(guī)定： 公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款 。因此。 根據(jù) [依據(jù) ]， []年 []月 []日“ [字樣 ]”已經(jīng)被認(rèn)定為馳名商標(biāo)， [目標(biāo)公司 ]的名稱中包含“字樣”， 4 與馳名商標(biāo)相同 (或相似 )。 如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要變更的， [目標(biāo)公司 ]需辦理名稱變更登記手續(xù)。 《企業(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》第十三條規(guī)定： 經(jīng)國家工商行政管理總局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱：（一）國務(wù)院批準(zhǔn)的；（二）國家工商行政管理總局登記注冊的；（三）注冊資本 3 （或注冊資金）不少于 5000 萬元的；（四）國家工商行政管理總局另有規(guī)定的。 B. 有關(guān)企業(yè)名稱的法規(guī)變化較大，請?zhí)貏e注意需適用當(dāng)時(shí)有效的法規(guī)。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)上述法規(guī)， [目標(biāo)公司 ]不屬于依法可以不使用國民經(jīng)濟(jì)行 業(yè)類別用語表述企業(yè)所從事行業(yè)的情形。 (2) 相關(guān)法規(guī) 《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》 (國家工商行政管理局于 1991 年 7 月 22 日發(fā)布， 1991 年 9 月 1 日施行，國家工商行政管理局第 7 號(hào)令，下稱“《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》” )第七條規(guī)定： 企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)由以下部分依次組成：字號(hào) (或者商號(hào) )、行業(yè)或者經(jīng)營特點(diǎn)、組織形式。同時(shí) [目標(biāo)公司 ]也不屬于企業(yè)集團(tuán)的母公司。對(duì)已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，任何單位和個(gè)人可以要求主管機(jī)關(guān)予以糾正。有關(guān)名稱瑕疵，請參考《企業(yè)名稱瑕疵一覽表》。 國家工商行政管理總局授予 外商投資企業(yè)核準(zhǔn)登記權(quán)的工商行政管理局按本辦法核準(zhǔn)外商投資企業(yè)名稱。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]需就有關(guān)名稱事宜向其登記主管機(jī)關(guān) (下稱“登記主管機(jī)關(guān)” )進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以下情況分別給予解決： 如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無需變更的， [目標(biāo)公司 ]需就其名稱的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書面確認(rèn)文件。 []年 []月 []日， [目標(biāo)公司 ]就現(xiàn)有名稱辦理了名稱預(yù)核準(zhǔn)，并于 []年 []月 []日以現(xiàn)有名稱取得了 [地方 ]工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 我們認(rèn)為： [目標(biāo)企業(yè) ]的名稱與 [馳名商標(biāo) ]存在可能被依法認(rèn)定為混淆的情況且雙方都已經(jīng)登記，其中在后登記的時(shí)間未滿五年。 [目標(biāo)公司 ]的經(jīng)營期限明顯短于租賃協(xié)議的履行期限。 《公司法》第一百九十三條規(guī)定： 外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，必須向中國主管機(jī)關(guān)提出申請，并提交其公司章程、所 6 屬國的公司登記證書等有關(guān)文件，經(jīng)批準(zhǔn)后，向公司登記機(jī)關(guān)依法辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。該等出資按照 []%的比例享受定額回報(bào)，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 我們理解： [目標(biāo)公司 ]的 [章程或其他協(xié)議文件 ]中的約定與公司法第一百六十七條的上述規(guī)定存在一定的矛盾。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)上述規(guī)定， [目標(biāo)公司 ]可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期辦理，如逾期仍未辦理的， [目標(biāo)公司 ]可能被處以 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款；如被認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的， [目標(biāo)公 司 ]還可能被撤銷企業(yè)登記，吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 因 [現(xiàn)任法定代表人姓名 ]存在上述情形，該人士已經(jīng)喪失繼續(xù)擔(dān)任 [目標(biāo)公司 ]法定代表人的法定資格。 《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》 (國家工商行政管理總局于 2022 年 6 月 14 日頒布， 2022 年 7月 1 日起施行，國家工商行政管理總局第 12 號(hào)令，下稱“《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》” )第四條規(guī)定： 經(jīng)營范圍分為許可經(jīng)營項(xiàng)目和一般經(jīng)營項(xiàng)目。 《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》第十六條規(guī)定： 企業(yè)從事未經(jīng)登記的一般經(jīng)營項(xiàng)目的，企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照超范圍經(jīng)營依法予以查處。 (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 我們認(rèn)為： 因其實(shí)際經(jīng)營范圍與營業(yè)執(zhí)照載明 的經(jīng)營范圍不一致，根據(jù)上述法規(guī)， [目標(biāo)公司 ]應(yīng)依法修改公司章程，并辦理變更登記手續(xù)。根據(jù)該《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》， [目標(biāo)公司 ]的經(jīng)營范圍中包括 [音像制品批發(fā)，圖書、報(bào)紙、期刊銷售 ]字樣。 (6) 特別提示 在外資并購項(xiàng)目中，應(yīng)特別注意目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍是否涉及外商投資限制類和禁止類項(xiàng)目，以及該等經(jīng)營范圍是否需取得特殊行業(yè)主管部門的前臵 /后臵審批。 《中華人民共和國公司法》 (全國人大常委會(huì)于 1993 年 12 月 29 日通過， 1999 年 12 月 25 日第一次修正； 2022 年 8 月 28 日第二次修正； 2022 年 10 月 27 日第三次修訂， 2022 年 1 月 1 日起施行，下稱“《公司法》”第七十三條規(guī)定： 公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記 ；逾期不登記的，處以 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款。業(yè)主將住宅改變?yōu)榻?jīng)營性用房 的，除遵守法律、法規(guī)以及管理規(guī)約外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有利害關(guān)系的業(yè)主同意。 《公司登記管理?xiàng)l例》第六十條規(guī)定： 公司應(yīng)當(dāng)按照公司登記機(jī)關(guān)的要求 ，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)接受年度檢驗(yàn)，并提交年度檢驗(yàn)報(bào)告書、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]盡快和有關(guān)登記機(jī) 關(guān)溝通，補(bǔ)辦有關(guān)年檢手續(xù)，避免行政處罰。 [目標(biāo)公司 ]因未能及時(shí)履行上述法定義務(wù)，可能面臨公司股東和 [目標(biāo)公司 ]之間的潛在糾紛。公司 應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。 (6) 特別提示 一般而言，律師僅需對(duì)公司的現(xiàn)有注冊股東的股東名冊的情況提供風(fēng)險(xiǎn)分析。 公司根據(jù)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議已辦理變更登記的，人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后，公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請撤銷變更登記。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。 《北京市組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》第十六條規(guī)定： 違反本辦法規(guī)定，未辦理代碼登記、變更、年審、注銷或者代碼證書更換、補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)的，由市或者區(qū)、縣技術(shù)監(jiān)督行政主管部門責(zé)令其限期 改正；逾期未改正的，處以 100 元以上 1000元以下的罰款。 19. 公司 (外商投資企業(yè) )未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證 (1) 基本事實(shí) 我們注意到： [目標(biāo)公司 ]系一家于 []年 []月 []日設(shè)立的外商投資企業(yè) 。對(duì)于不符合年檢要求的外商投資企業(yè)，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)限期改正；逾期不改的，財(cái)政部門應(yīng)提請工商行政管理部門不予辦理登記注冊或者工商年檢。 《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》 第十七條規(guī)定： 組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在組織機(jī)構(gòu)代碼證書有效期屆滿前 30 日內(nèi)進(jìn)行換證登記。 (6) 審閱說明 此項(xiàng)問題可通過審閱組織機(jī)構(gòu)代碼證獲悉。 (7) 特別提示 除倒簽文件外，公司設(shè)立過程中的不規(guī)范行為還可能包括其他情況，承辦律師需具體問題具體分析。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)； 不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 29. 轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付 (1) 基本事實(shí) 我們注意到： 目標(biāo)公司 ]的股東 [股東名稱 /姓名 ](作為受讓方 )于 []年 []月 []日與 [轉(zhuǎn)讓方名稱 ](作為轉(zhuǎn)讓方 )簽訂了 [股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ]， 受讓其持有的 [目標(biāo)公司 ]的 []%的股權(quán)。 [目標(biāo)公司 ]現(xiàn)有股東的持股情況因此存在潛在爭議。 []年 []月 []日， [C 評(píng)估機(jī)構(gòu) ]就上述被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價(jià)值出具了 [《評(píng)估報(bào)告》 ]?！? (3) 面臨的風(fēng)險(xiǎn) 我們理解： 鑒于：上述股份轉(zhuǎn)讓發(fā)生在 2022 年 7 月 1 日以后，被轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的為股份公司的股份，轉(zhuǎn)讓方為 [地級(jí)市下屬 ]的國有股權(quán)持股單位 。如目標(biāo)公司的下屬公司中也存在股份公司的，承辦律師亦應(yīng)提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)采用國際通行的評(píng)估方法。 (4) 解決方案 我們建議： [目標(biāo)公司 ]和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人應(yīng)盡快和有關(guān)審批機(jī)關(guān)溝通，如審批機(jī)關(guān)要求股權(quán)轉(zhuǎn)讓以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果作為確定交易價(jià)格的依據(jù)的， [目標(biāo)公司 ]和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人應(yīng)參照《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》履行有關(guān)評(píng)估程序，并以評(píng)估結(jié)果為定價(jià)依據(jù)重新簽訂轉(zhuǎn)股法律文件