【正文】 (P/F,i,t)+(P/F,i,t) =50*+*+*+* 年份 投資額 營(yíng)業(yè)收入 經(jīng)營(yíng)成本 現(xiàn)金流量 5%折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 50 50 第一年 324 第二年 第三年 合計(jì) 30 =+++ = 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過(guò)了所要求的盈利水平，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的。 計(jì)算公式：投資報(bào)酬率（ ROI） =年凈收益 R/初始投資 Ko*100% ROI=【（ ++） /3】 /50*100% =*100% =% 若投資報(bào)酬率大于或等于該行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率，則認(rèn)為項(xiàng)目可行。 表 12 管理費(fèi)用明細(xì)表 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 成本費(fèi)用 合計(jì) 第一年 第二年 第三年 1 租金 8 8 8 24 2 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 0 0 3 印花稅 4 裝修費(fèi) 0 0 5 水電費(fèi) 6 上網(wǎng)費(fèi) 7 職工工資 8 司機(jī)工資 9 折舊費(fèi) 貨車類 辦公設(shè)備 10 貨物損失費(fèi)用 11 合計(jì) 注：序號(hào) 2：根據(jù)大學(xué)畢業(yè)生在畢業(yè)后 5 年內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)，到創(chuàng)業(yè)實(shí)體所在地的工商部門辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，允許 0 資本辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 （五） 在財(cái)務(wù)制度上 大型超市有固定?？钪芷冢r(nóng)產(chǎn)品供貨方有時(shí)需要一兩個(gè)月才能收到貨款，一些小型合作社和農(nóng)戶很難接受。因此，面對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)，我們的對(duì)策是：首先，我們會(huì)最大程度上杜絕這種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因?yàn)槲覀兤髽I(yè)的特點(diǎn)就是迅速及時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量安全可靠，這一直是我們企業(yè)發(fā)展的初衷；其次，如果該風(fēng)險(xiǎn)真的發(fā)生，我們會(huì)事先和超市簽訂的合約著標(biāo)明我們應(yīng)付的經(jīng)濟(jì)賠償。 :。通過(guò)配送公司這一環(huán)節(jié)把菜農(nóng)及果蔬基地和超市聯(lián)系起來(lái)，使得生產(chǎn)者、銷售者實(shí)現(xiàn)共贏，客戶享受實(shí)惠。目前，在物流園區(qū)里面配送中心最多的蜀山區(qū)和瑤海區(qū)已經(jīng)有 5 家果蔬配送企業(yè)，面對(duì)同行業(yè)企業(yè)的增加，我們企業(yè)還是依然本著我們提供迅速及時(shí)，質(zhì)量安全可靠的果蔬的初衷，將我們這一企業(yè)特色繼續(xù)發(fā)揚(yáng)光大，讓人們都能吃上新鮮、 健康和放心的果蔬！ （二）超市行業(yè)內(nèi)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 隨著近兩年合肥地鐵的興建完成以及城市新的布局規(guī)劃，大批外資零售商及其它外資行業(yè)紛紛被吸引而來(lái)，尤其是大中型超市的超市如雨后春筍般迅速增長(zhǎng)，超市行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，因此，降低經(jīng)營(yíng)成本和進(jìn)貨成本是其的首要任務(wù)。 （ 1）上市商品的安全狀況堪憂 ， 主要表現(xiàn)在：新鮮果蔬農(nóng)藥殘留問(wèn)題仍舊突出；濫用食品添加劑情況嚴(yán)重；出售過(guò)期變質(zhì)食品；上市商品品牌化程度低 ； 18 農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)上的肉、蔬菜、水產(chǎn)、豆制品等主要商品的經(jīng)銷者存在著多、小、散、亂特征，商品缺乏 別于他人的標(biāo)識(shí)、包裝、保質(zhì)期、產(chǎn)地記號(hào)。 一個(gè)注重質(zhì)量、注重服務(wù)的企業(yè) 必定會(huì)贏消費(fèi)者的好評(píng)與青睞，這樣的企業(yè)也必定會(huì)長(zhǎng)久的發(fā)展下去。 據(jù)調(diào)查發(fā) 現(xiàn)漲價(jià)部分是被由于中間商瓜分。 （三） 價(jià)格策略 制定一個(gè)好的價(jià)格策略對(duì)于增加銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額在一定程度上又很大的幫助。而我公司所提供的蔬菜是直接從農(nóng)戶 的手中采購(gòu)，不經(jīng)過(guò)其他中間環(huán)節(jié)，因此，我公司工作人員從源頭把關(guān)，要求農(nóng)戶在種植蔬菜時(shí)采用無(wú)公害技術(shù)，杜絕大量使用化肥增產(chǎn)，保產(chǎn)的行為。根據(jù)前期經(jīng)營(yíng)的 效果分析，有重點(diǎn)的進(jìn)行采購(gòu)配送 ； 用合理的方法吸引消費(fèi)者 、 刺激消費(fèi)者 、 激發(fā)消費(fèi)熱情，并使之持續(xù)，形成一批穩(wěn)定消費(fèi)者群體。對(duì)于本企業(yè)，我們的配送產(chǎn)品只是果蔬品種，提供的服務(wù)是配送及簡(jiǎn)單的加工和包裝，而且我們的目標(biāo)客戶群比較集中，就是針對(duì)一些中小型超市和賣場(chǎng) 。 主要通過(guò)對(duì)果蔬的集貨、分揀、加工、集中送貨等滿足客戶需求；強(qiáng)大的電子商務(wù)平臺(tái)，方便用戶訂購(gòu)?fù)瑫r(shí)為企業(yè)提供了全面的需求信息，極大降低企業(yè)庫(kù)存及運(yùn)作成本；完善的配送網(wǎng)絡(luò)可以做到準(zhǔn)時(shí)化、及時(shí)化配送。作為我國(guó)當(dāng)前最活力的“長(zhǎng)三角”的近鄰和縱深腹地，合肥是承接國(guó)際和沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)、資本梯度轉(zhuǎn)移的“近水樓臺(tái)”。由此可見(jiàn)，合肥市的果蔬需求量不斷增長(zhǎng)，果蔬配送行業(yè)的發(fā)展前景十分可觀。 ，可在創(chuàng)業(yè)地按規(guī)定申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，貸款額度為 10 萬(wàn)元。人們?cè)?物質(zhì)生活富裕的同時(shí)，更多的人開(kāi)始追求高品質(zhì)的生活，而果蔬配送服務(wù)恰好是消費(fèi)者便捷，健康消費(fèi)與生活的一部分。公司不時(shí)的進(jìn)行員工培訓(xùn)，提升員工的素質(zhì)，提高服務(wù)水平。其中采購(gòu)時(shí)間為在零售市場(chǎng)發(fā)布需求信息時(shí)和零售商簽訂采購(gòu)合同后去采購(gòu)。 積極的與員工進(jìn)行溝通，了解員工想法，及時(shí)滿足員工合理的要求，每月評(píng)比最佳員工，佩戴最佳員工卡。 （ 4名） 負(fù)責(zé)對(duì)貨物進(jìn)行分揀及配送。 （ 1）確保所有貨物在貴單位制定的時(shí)間內(nèi)送達(dá)（含早，中及白天臨時(shí)加補(bǔ)貨物）； （ 2）將為在網(wǎng)上訂單的客戶，提供方便的服務(wù)； （ 3）由于季節(jié)原因或其它特殊情況造成的市場(chǎng)缺貨或斷貨現(xiàn)象我們將以最快的速度與超市聯(lián)系協(xié)商，更換其它品種以確保順利銷售。 圖 3 配送車輛圖 二、公司成立背景、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念、發(fā)展戰(zhàn)略 （一） 公司成立背景 由于生產(chǎn)要素成本上漲推高果蔬價(jià)格，居民消費(fèi)支出有所增加。 合肥市奇點(diǎn)果蔬配送公司是一家以“農(nóng)超對(duì)接”為鏈接，以倡導(dǎo)“綠色健康便利”為中心的物流配送公司，主營(yíng)果蔬的收購(gòu)、包裝加工、 配送 。首先，在合肥市物流園區(qū)租賃一個(gè)廠房，在廠房?jī)?nèi)修建室內(nèi)辦公室、倉(cāng)庫(kù)加工中心以及車庫(kù)；其次，除了實(shí)體平臺(tái)，打造一個(gè)直供展銷的中間角色，建立合肥奇點(diǎn)果蔬配送網(wǎng)站，為上下游供銷商提供信息，諸如政策、價(jià)格、供求、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)等；再次，農(nóng)業(yè)合作社在供應(yīng)平臺(tái)上發(fā)布供應(yīng)信息，我公司將從農(nóng)業(yè)合作社采購(gòu)果蔬，并進(jìn)行簡(jiǎn)單包裝；最后，將零售市場(chǎng)在供應(yīng)平臺(tái)上發(fā)布的需求信息以及要求配送的數(shù)量配送給零售市場(chǎng)，從中賺取利潤(rùn)。同時(shí)，建立專業(yè)果蔬配送服務(wù)，省去果蔬供應(yīng)的中間環(huán)節(jié)，以最簡(jiǎn)潔的運(yùn)銷模式為客戶提供服務(wù)。 本創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的目的就是在于緩解農(nóng)超對(duì)接中物流配送問(wèn)題的壓力，從而最大限度地減少流通時(shí)間，降低流通費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)果蔬供給單位少庫(kù)存甚至“零庫(kù)存”，降低社會(huì)生產(chǎn)的總成本。 對(duì)于我們的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，我們打算投入約 50 萬(wàn)的創(chuàng)業(yè)資金， 40 萬(wàn)自己投資、10 萬(wàn)元銀行貸款。企業(yè)在管理上，公司采用 WMS 物流管理系統(tǒng)，整個(gè)訂單由計(jì)算機(jī)控制，確保物資的合理安排，有效的保證了物流配送的高效率以及準(zhǔn)確率， 實(shí)現(xiàn)了信息的多元化、網(wǎng)絡(luò)化。 公司采用統(tǒng)一的車輛圖標(biāo)，彰顯出企業(yè)的文化特色。我公司定期在網(wǎng)上發(fā)布最新市場(chǎng)行情及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，供超市有選擇性的訂貨。 （ 李四 ） 負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)回來(lái)的果蔬進(jìn)行簡(jiǎn)單包裝。故“管理出效益”是硬道理，在制訂日常的管理制度時(shí)應(yīng)著重考慮 人力資源管理，采用激勵(lì)制度。 9 用車輛去公司合作的幾家農(nóng)村合作社采購(gòu)，和各合作社簽訂采購(gòu)合同，注明每年合作社需要提供的數(shù)量。 （二） 公司服務(wù)水平 公司每天定時(shí)定量將客戶所需的農(nóng)產(chǎn)品送到指定地點(diǎn)，虛心接納客戶的意見(jiàn)，改正經(jīng)營(yíng)不足，立足于提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。人們更傾向于綠色消費(fèi)，健康消費(fèi)。 2． 大學(xué)畢業(yè)生在畢業(yè)后 5 年內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)，到創(chuàng)業(yè)實(shí)體所在地的工商部門辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，允許 0資本辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。另外， 2021 年合肥市蔬菜 萬(wàn)公頃，比上年增長(zhǎng) %；瓜果 萬(wàn)公頃，同比增長(zhǎng) %。 （二） 項(xiàng)目潛力 合肥市位于安徽省中心，地處長(zhǎng)江淮河之間、巢湖之濱 ， 通過(guò)南淝河通江達(dá)海，具有承啟西部、接連中原、貫通南北的區(qū)位特點(diǎn)，是沿海的腹地、內(nèi)地的前沿。 二、企業(yè)的市場(chǎng)定位、市場(chǎng)戰(zhàn)略及各階段的目標(biāo) （一） 企業(yè)的市場(chǎng)定位 要提供新鮮蔬菜、水果的配送 及銷售 服務(wù)。采取這種戰(zhàn)略的企業(yè)主要通過(guò)滿足特定用戶群的特殊需求或者將精力集中于有限區(qū)域市場(chǎng)或產(chǎn)品的 特定用途的方式 ,來(lái)為自身創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和建立市場(chǎng)地位。 在第 35 年內(nèi)加大宣傳力度，擴(kuò)展采購(gòu)及配送區(qū)域，保證農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)量及質(zhì)量、保證本公司發(fā)展的持續(xù)性和穩(wěn)定性。 因此，現(xiàn)在越來(lái)越多的消費(fèi)者希望能夠購(gòu)買到一些真正的無(wú)公害 、 新鮮健康的蔬菜。雖然其價(jià)值不高，但通過(guò)這種促銷手段然消費(fèi)者切實(shí)地感受到我企業(yè)對(duì)其生活的關(guān)心，從而和顧客建立一種長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)關(guān)系。 目前在節(jié)假日期間往往會(huì)出現(xiàn)果蔬價(jià)格高漲的現(xiàn)象 。每一位配送工作人員會(huì)為您提供熱情周到準(zhǔn)時(shí)地的配送服務(wù)，而且我們公司制定一系列的員工配送服務(wù)手冊(cè)，其中明確的規(guī)定了員工的配送行為，如：如何使用禮貌用語(yǔ)和客戶溝通；如何最大程度的滿足客戶的要求；員工的每一言每一行都有嚴(yán)格的規(guī)定。但是，在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售過(guò)程中，存在著很多問(wèn)題。 就合肥市而言，其大大小小的批發(fā)市場(chǎng)數(shù)不勝數(shù)，但是針對(duì)果蔬產(chǎn)品的批發(fā)市場(chǎng)就 3個(gè)，所以，一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)果蔬配送抓住了這一市場(chǎng)機(jī)遇逐漸的發(fā)展起來(lái)。 圖 9 現(xiàn)代物流配送模式 由上配送流程圖分析可知，我們的優(yōu)勢(shì)有： ，降低產(chǎn)品價(jià)格。 （二） 合作方式的風(fēng)險(xiǎn) 以“農(nóng)超對(duì)接”為鏈接的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈中，合作方式存在著不同，有交易型的合作，也有生產(chǎn)型的合作。 （四） 合同風(fēng)險(xiǎn) 一個(gè)合理的、對(duì)雙方都公正、公平秤的合同對(duì)于保障農(nóng)超對(duì)接的順利施行起著至關(guān)重要的作用。公司出資情況如表 6 所示 表 6 公司出資明細(xì) 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額 姓名 金額明細(xì)（萬(wàn)元） 所占比例（ %） 自籌資金 40萬(wàn)元 李一 15 30% 李五 10 20% 李四 5 10% 李二 5 10% 李三 5 10% 銀行貸款 10萬(wàn)元 20% 合計(jì) 50萬(wàn)元 100% 23 三、三年內(nèi)收入預(yù)測(cè) （一） 采購(gòu)果蔬配送收入表 表 7 采購(gòu)果蔬配送收入情況表 單位 :萬(wàn)元 年份 數(shù)量（斤） 合計(jì)（斤） 配送收入（萬(wàn)元） 水果 蔬菜 第一年（配送） 518400 288000 806400 第二年（配送） 660960 367200 1028160 第三年（配送） 808704 449280 1257984 合計(jì) 1988064 1104480 3092544 注：配送收入費(fèi)按 元 /斤計(jì)算。 （二） 現(xiàn)金流量表 表 16 投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 內(nèi)容 0 第一年 第二年 第三年 合計(jì) 1 （一）現(xiàn)金流入 0 324 2 銷售收入 324 3 回收固定資產(chǎn)余值 4 回收流動(dòng)資金 28 注： 1（一）現(xiàn)金流入 =2+3+4 5（二）現(xiàn)金留出 =6+7+8+9+10+11 12（三）凈現(xiàn)金流量 =15 六、投資評(píng)價(jià)指標(biāo) （一） 投資回收期 靜態(tài)投資回收期 :這是指不考慮資金時(shí)間價(jià)值，以項(xiàng)目每年的凈收益回收全部投資所需要的時(shí)間。 線性盈虧平衡分析： 圖 10 盈虧平衡分析 計(jì)算公式： 總成本 =固定成本 +變動(dòng)成本 +單位變動(dòng)成本 *產(chǎn)品產(chǎn)量即 C=Cf+CvQ 銷售收入 =產(chǎn)品售價(jià) *產(chǎn)品銷。果蔬配送企業(yè)的行業(yè)基本投資報(bào)酬率在 35%左右，本企業(yè)投資報(bào)酬率高于行業(yè)基本投資報(bào)酬率，該方案是可行的。 序號(hào) 8：由于市場(chǎng)的不斷成熟、公司的規(guī)模擴(kuò)大、物價(jià)的上漲、人員的增多及待遇的提高，從第二年開(kāi)始人員工資每年增長(zhǎng) 5%，司機(jī)人數(shù) 4 人，第一年工資 4000 元 /月，總經(jīng)理 5000 元 /月，采購(gòu)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、配送主管 3500 元/月，額外分揀配送人員四名 3000 元 /月。個(gè)別大型連鎖超市條件苛刻，回款周期太長(zhǎng)，有時(shí)甚至強(qiáng)加各種費(fèi)用，使得很多本來(lái)把農(nóng)產(chǎn)品直供超市的配送公司不得不從這樣的超市退出。 （三） 信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 在以“農(nóng)超對(duì)接”為鏈接的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的成員企業(yè)中，不可能做到完全的信息共享，總會(huì)有一些對(duì)于市場(chǎng)或者產(chǎn)品的信息是企業(yè)自己擁有并由于某些原因不愿意與合作企業(yè)進(jìn)行分享的。 20 五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 在以“農(nóng)超對(duì)接”為鏈接的物流配送公司的模式實(shí)施中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析我們主要是從供應(yīng)鏈內(nèi)部的來(lái)分析其市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)因素主要是指合作方和物流配送公司，即超市和物流配送公司，配送公司在和超市合作的過(guò)程中，會(huì)出于利益和風(fēng)險(xiǎn)的分享和分擔(dān)等原因產(chǎn)生不利于整條供應(yīng)鏈正常運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。 。所以，從超市行業(yè)目前的競(jìng)爭(zhēng)格