【正文】 第三年 合計 30 =+++ = 項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，該項目財務(wù)上是可行的。 表 17 累計凈現(xiàn)金流量計算表 單位：萬元 項目 t 0 1 2 3 NCFt 50 Σ NCFt 50 凈現(xiàn)金流量 =項目每年凈利潤 +固定資產(chǎn)折舊 第一年的凈現(xiàn)金流量 =+（ +） =+ =（萬元） 第二年 的凈現(xiàn)金流量 =+（ +） =+ =（萬元） 第三年 的凈現(xiàn)金流量 =+（ +） 5 （二）現(xiàn)金流出 50 6 固定資產(chǎn)投資 42 42 7 投資貸款利息 0 0 8 流動資金 8 8 9 經(jīng)營成本（扣折扣） 10 銷售稅金 11 所得稅 0 0 12 （三）凈現(xiàn)金流量 50 13 （四）累計凈現(xiàn)金流量 50 29 =+ =（ 萬元） Tj=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)） 1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量） Tj=(31+︳ /}年 = 年 所以該項目的靜態(tài)投資回收期 為 年。 序號 9：設(shè)備預(yù)計凈殘值率為原值的 5%，其中貨車類運輸工具折舊年限為 4年，與經(jīng)營活動有關(guān)的辦公設(shè)備折舊年限為 5 年，采用加速折舊法（雙倍余額遞減法）計 算， 固定性資產(chǎn)投資預(yù)算明細 見表 4 序號 10：貨物損失費用以采購果蔬成本的 5%為依據(jù)，采購果蔬成本見表 10 26 表 13 財務(wù)費用明細表 單位： 萬元 序號 項目 成本費用 合計 第一年 第二年 第三年 1 貸款利息費 0 0 2 合計 0 0 注：序號 1： 銀行貸款 10 萬元，貸款年利率為 %，根據(jù) 對符合條件的大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的，可在創(chuàng)業(yè)地按規(guī)定申請創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，貸款額度為 10 萬元。 （二） 銷售果蔬收入表 表 8 果蔬收入情況表 單位：萬元 年份 項目 平均售價（元） 數(shù)量（斤） 金額（萬元） 合計（萬元） 第一年（銷售） 水果 518400 蔬菜 288000 第二年（銷售） 水果 660960 蔬菜 367200 第三年（銷售） 水果 808704 蔬菜 449280 合計 3092544 注：設(shè)平均售價三年等額，果蔬銷售情況見附錄 8 四、三年內(nèi)成本、費用、稅金預(yù)算 （一） 配送支出表 表 9 采購果蔬配送支出情況表 單位 :萬元 年份 數(shù)量（斤） 配送支出（萬元） 水果 蔬菜 24 第一年（配送） 518400 288000 第二年（配送） 660960 367200 第三年（配送） 808704 449280 合計 1988064 1104480 注：一輛車每天油費按 280 元 /天，一個月按 28 天計，第二年比第一年增加 15%，第三年比第二年增加 15%。面對這風(fēng)險，我們的對策是：我們企業(yè)和傳統(tǒng)的配送企業(yè)不同，我們是直接從農(nóng)村合作組織那進貨，然后直接供貨給超市，我們后面沒有一系列的分化層級似的批發(fā)商，當然，我們企業(yè)一概不和任何批發(fā)商合作，我們的目標就是實現(xiàn)農(nóng)超對接，減少批發(fā)商的那些中間環(huán)節(jié)，所以說，只要我們每次進貨時企業(yè)留足部分進貨資金，應(yīng)該 會完全杜絕這種風(fēng)險。合同中包含很多細節(jié)性的條款和內(nèi)容，這些條款是對合同雙方行為的約束，同時也有很多風(fēng)險隱藏其中。這樣，對于和這種企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)鏈上的企業(yè)就會產(chǎn)生信息不對稱的風(fēng)險，這也是一種合作中的博弈。 但無論哪種方式，配送公司交付超市的農(nóng)產(chǎn)品必須符合超市的質(zhì)量標準，并且在規(guī)定的時間內(nèi)完成交貨，否則就容易導(dǎo)致合作的失敗的風(fēng)險。 （一） 合作博弈風(fēng)險 配送公司的經(jīng)濟規(guī)模較小，而超市在某種程度上來講掌握這更大的主動權(quán)利，相對于配送公司擁有更大的在價格上的控制力，他們希望通過契約來保證農(nóng)產(chǎn)品的供給，而當整體市場出現(xiàn)價格上漲時反饋回配送公司的利益存在滯后性 ，當農(nóng)產(chǎn)品市場體格整個下降時，會緊隨市場而動。 物流及信息流 信息流、資金流 農(nóng)戶 合作組織 配送中心 農(nóng)戶 農(nóng)戶 零售商 零售商 零售商 ..:。 快捷的運輸和簡潔的運營模式省去了果蔬配送過程中的諸多中間環(huán)節(jié)，縮短配送時間，保證果蔬的新鮮程度和較低的產(chǎn)品價格。 本公司采用這種模式來進行果蔬的配送，具體流程如圖 9 所示。恰恰，農(nóng)超對接實現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品與超市直接對接，市場需要什么，農(nóng)民就生產(chǎn)什么，既可避免生產(chǎn)的盲目性，穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道和價格，同時，還可減少流通環(huán)節(jié)，降低流通成本，通過直采可以降低流通成本 20%— 30%，從而給消 19 費者帶來實惠。而面對于這種現(xiàn)象，農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營戶因納稅繳費要備受不公平競爭，許多經(jīng) 營戶對執(zhí)法部門的食品安全抽檢等工作產(chǎn)生逆反心態(tài)，指責(zé)職能部門只管合法經(jīng)營而放縱非法經(jīng)營，市場不公平競爭因素已威脅到食品安全環(huán)境的健康發(fā)展。 （ 3）食品安全責(zé)任追究復(fù)雜。所以農(nóng)貿(mào)市場是我們實施農(nóng)超對接超市的一大競爭力，消費者已經(jīng)習(xí)慣在農(nóng)貿(mào)產(chǎn)品購買農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)超對接項目模式如何能吸引消費者目光是我們的一大難點。然而，和我們企業(yè)已經(jīng)簽約的超市有 8 家，其中大型超市3 個，中小型果蔬專賣超市 5 個。 本公司的配送服務(wù)是我們的一大特色，我們的果蔬配送特點是迅速及時，質(zhì)量安全可靠。 17 （四） 品牌策略 品牌的知名度是一個企業(yè)的無形資產(chǎn)，很多消費者在諸多同類商品中更容易把選擇知名度高，信譽好的大品牌。中低檔的價位水平既可以保證果蔬質(zhì)量，又可以保證我公司的利潤空間。因此，價格不再是主導(dǎo)消費者消費的決定因素。 在蔬菜和水果大量上市的季節(jié)，我們會根據(jù)客戶的當月果蔬訂購較為集中的品種和數(shù)量，定期免費為您提供部分日常果蔬。 我公司每天會按照消費者的訂單所列的果蔬品種，數(shù)量從農(nóng)戶手中進行采購，短期發(fā)展目標 （ 12 年） 圖 7 階段目標圖 中期發(fā)展目標 （ 35年） 長期發(fā)展目標 （ 58 年） 階段 目標 宣傳策劃，加工包裝，打入合肥市運輸市場，贏得更多消費者 擴大采購配送區(qū)域 形成穩(wěn)定的消費者群體 繼續(xù)擴大采購配送面積，活化經(jīng)營管理模式，打造自身品牌 第一階段 第二階段 第三階段 16 做到當天所需果蔬當天采購當天銷售，不售隔夜菜，切實保證我中心的果蔬是絕對新鮮的。在大多數(shù)蔬菜市場以及超市中所出售的果蔬無法保證無公害 、 新鮮與健康，甚至果蔬上殘留大量農(nóng)藥與有毒物質(zhì)，嚴重危害消費者身體健康 。尋找合適機遇，通過各種方式將拓展到周邊城市，吸引投資商家，進行連鎖加盟式的拓展，形成一個配送網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)資源的進一步優(yōu)化配置，打造自身品牌，使綠色節(jié)能、低碳環(huán)保理念深入人心。 在 合肥 有一定的知名度、美譽度 ， 并用優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得更多的消費者。除此之外，我們會先制定個小目標，采取“農(nóng)村包圍城市”的策略，先占領(lǐng)蜀山區(qū)小范圍的市場，然后逐漸擴散到合肥市的其他區(qū)，最后擴展到整個城市乃至發(fā)展外省業(yè)務(wù)。 目標集中戰(zhàn)略也稱專門化戰(zhàn)略。 14 （二） 企業(yè)的市場戰(zhàn)略 總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略可以為企業(yè)在市場上贏得成本方面的競爭優(yōu)勢 ,這種戰(zhàn)略要求企業(yè)達到經(jīng)濟規(guī)模生產(chǎn) ,盡力降低生產(chǎn)成本 ,控制費用 ,最大限度地減少研究開發(fā)、服務(wù)、推銷、廣告等方面的費用。全市已建成各類商品市場 163 個，其中合肥的果品、蔬菜、玉米、糧油、汽車、鋼材等幾大批發(fā)市場，已成為國家級市場 ,具有較強的市場吸引、幅射功能。 隨著物流行業(yè)的飛速發(fā)展，與其相關(guān)的配送產(chǎn)業(yè)也如雨后春筍搬蓬勃發(fā)展起來，并且其發(fā)展前景十分可觀。所以未來我們的目標客戶群的市場容量逐漸增大，為企業(yè)的后續(xù)發(fā)展壯大提供了堅實的市場保障。 威脅 合肥市 的交通狀況比較差，對于供應(yīng)商準時供貨有較大的威脅； ，持續(xù)的發(fā)展需要不斷的體制創(chuàng)新與完善服務(wù)； 、人力； ，行業(yè)進入壁 壘 ； ； ，員工遴選和培訓(xùn)費用增加。 2021 年合肥市物流業(yè)增加值為 億元， 2021 年物流業(yè)增加值為 億元，比上年增長 %，占服務(wù)業(yè)的比重由 10%上升到 %，由此可見，合肥市的物流業(yè)市場容量和經(jīng)濟地位正在飛速增長。 。 機會 ； ，健康消費，對果蔬的新鮮與無公害提出了更高要求； 合肥市 范圍內(nèi)這種類型的企業(yè)數(shù)量不多且規(guī)模不大，競爭力不強； 首家，先發(fā)優(yōu)勢，品牌優(yōu)勢； 表 2 果蔬配送公司 SWOT分析表 12 四、項目或產(chǎn)品經(jīng)濟政策的支持或優(yōu)惠情況 新辦物流業(yè)、倉儲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，經(jīng)稅務(wù)部門批準，免征企業(yè)所得稅一年 。 （二） 行業(yè)現(xiàn)狀分析 果蔬配送服務(wù)在近幾年各大城市逐步興起，并且在逐步探索如何把該行業(yè)做大做強。 而隨著教育水平的提高，人們購買商品的選擇原則和方式也有了很大的不同，人們的觀念有很大改變。合肥市政府對農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持，也發(fā)布一些保護環(huán)境和自然法律和規(guī)定，對公司發(fā)展有重要作用。 （ 1）農(nóng)民或農(nóng)業(yè)合作社將供應(yīng)的產(chǎn)品發(fā)布在網(wǎng)址上； （ 2）超市會在網(wǎng)站上發(fā)布他們所需的農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量； （ 3）市場主管將超市下的訂單告訴給公司采購配送部，采購配送部將超市所需產(chǎn)品在及時的時間配送出去。 表 1 公司采購果蔬品種表 種類 品種 水果 菇娘、南果梨、水晶梨、柿子、西瓜、葡萄、楊梨、香瓜、 桔子、青棗、杏、李子、山楂 蔬菜 香菜、青椒、金針菇、胡蘿卜、茼蒿、茄子、黃瓜、土豆、豆角 蘿卜、生菜、油麥菜、鮮蘑、大白菜、芹菜、紅辣椒、南瓜、 （二） 加工包裝 將從農(nóng)業(yè)合作社手中采購回來的蔬菜和水果，進行簡單的分揀加工及包裝，可以方便超市直接將果蔬產(chǎn)品進行銷售。 （一） 采購 ⑴安徽省合肥市蜀山區(qū)⑵安徽省佳安農(nóng)業(yè)合作社，安徽省合肥市廬陽區(qū)⑶安徽省果果農(nóng)業(yè)合作社，安徽省合肥市肥東縣桃花鎮(zhèn)⑷合肥市定遠 縣 依據(jù)與超市等零售商簽訂的合同注明的各年內(nèi)所需農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)量，與公司合作的幾家農(nóng)村合作社簽訂采購合同，注明一年內(nèi)它們所需提供的農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量。 四、風(fēng)險分擔(dān)和收益分配辦法 公司風(fēng)險分擔(dān)和收益分配均按出資比例分配。管理水平的高低直接影響著公司的經(jīng)營效益。 （三） 人員管理 、職級、配合人員、工作職責(zé)范圍、工作質(zhì)量標準； ，并實行逐級匯報，逐級負責(zé)制的工作方式； ，包括日常培訓(xùn)及計劃培訓(xùn)； ； 。 （ 李五 ） 負責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作；公司人力資源管理 (包括人員招聘、勞工合同、技能培訓(xùn)、干部績效考核 )；責(zé)在網(wǎng)站上發(fā)布供應(yīng)信息，并對需求信息進行跟單，與各大超市進行聯(lián)系。 6 （ 第 12 年內(nèi)） 三、公司管理機構(gòu)設(shè)置 （一） 公司組織結(jié)構(gòu) 公司的組織結(jié)構(gòu)要與其戰(zhàn)略相適應(yīng)，考慮到公司成立初期的規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略，擬采用直線職能制組織形式， 具體人員及職責(zé)見圖 5。 產(chǎn)品價格 （ 1）定價原則：供求雙方充分了解市場行情，通過雙方協(xié)商制定，隨行就市，做到公平、公正、以客戶認可為準，最后價格合理、優(yōu)惠； （ 2）定價周期由供求雙方共同協(xié)商制定（ 1 周 — 1 個月）定價有效期內(nèi)任何一方無權(quán)私自更改價格，否則屬違約行為； （ 3）個別價格差異較大的品種，我公司在網(wǎng)站將提供公司代表的聯(lián)系方式，供超市直接聯(lián)系，以了解市場真實行情。 公司以合肥一家配送公司為創(chuàng)業(yè)起始點，最大限度將產(chǎn)品與服務(wù)做到盡善盡美，打造品牌信譽度，從而拓寬市場，使之得到長期發(fā)展。 分揀 /揀選 訂單處理 配 貨 發(fā)貨區(qū)暫存 發(fā)貨 (配送 ) 退 貨 廢棄物處理 包裝 /流通加工 訂貨或代理協(xié)議 貨物運達 上貨 驗貨 暫存 理貨 4 （二） 企業(yè)文化 LOGO 標示，公司圖標像一只展翅翱翔的白鴿，寓意著安全，溫馨，和