某連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度大全(存儲(chǔ)版)
【正文】 五條倉庫保管員在進(jìn)行“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”采購數(shù)據(jù)（含零星采購）錄進(jìn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)所錄進(jìn)的數(shù)據(jù)無誤后再進(jìn)行保存打印，如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的進(jìn)庫單時(shí)，應(yīng)以負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)單進(jìn)行抵沖，然后再重新錄制正確數(shù)據(jù)進(jìn)庫單；同時(shí)應(yīng)及時(shí)換回已發(fā)出的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)庫單。 第五十二條本公司設(shè)置銀行出納員崗位，根據(jù)系統(tǒng)資料和銀行存款，負(fù)責(zé)對(duì)各分店?duì)I業(yè)收進(jìn)的稽核，保證資金的正?；鼗\，同時(shí)負(fù)責(zé)公司內(nèi) 部之間款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)工作。 第五十七條出納員崗位采取輪崗制度。 第六十四條本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第六十二條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 第五十六條出納員因暫離崗位臨時(shí)企業(yè)管理接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式三份，由主管會(huì)計(jì)監(jiān)交；因工作調(diào)動(dòng)、辭職等永久企業(yè)管理接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式三份，由本單位負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)部監(jiān)交。特殊情況的，分店可設(shè)置兼職 現(xiàn)金 出納員崗位，兼職 現(xiàn)金 出納員的責(zé)權(quán)與專職現(xiàn)金 出納員相同。 第四十三條供貨商將原材料送到后，倉庫保管員應(yīng)同廚師等一道，對(duì)原材料的數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收核定，并通過“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制進(jìn)庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗(yàn)收人等（二人以上）簽字后，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、驗(yàn)收人應(yīng)在發(fā)票上簽 字并注明用途，連同進(jìn)庫驗(yàn)收單一并交由財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第二十九條本公司的資金主要采用收支兩條線的管理方式，在達(dá)州市內(nèi)的下屬分店，當(dāng)天所有收進(jìn)應(yīng)全部存進(jìn)該分店的開戶銀行（分店只能存進(jìn)不能支?。?，其小額支出采用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進(jìn)行支付；外埠下屬分店的全部收進(jìn)則采用按 50%存進(jìn)該分店所在地的開戶銀行（分店只能存進(jìn)不能支?。硗?50%交由分店出納員用于支付日常采購及零星開支，而較大額的支出則采用分店提前申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再由公司轉(zhuǎn)款到該分店出納支出帳戶。 第二十四條本公司不頰貫職工福利費(fèi)等，所發(fā)生的職工福利等開支直接記進(jìn)期間費(fèi)用，但其開支累計(jì)金額不得超過職工工資總額的 14%。 第十七條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法頰貫，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的 3%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行： （一）房屋為 20 年； （二）通用機(jī)械及其它設(shè)備為 10 年； （三）電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為 5 年。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)；應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價(jià)，其貼現(xiàn)利息計(jì)進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第五條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 第十二條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來二級(jí)科目，專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來。 第十九條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計(jì)進(jìn)當(dāng)期費(fèi)用。 第二十七條本公司財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)情況說明書。 第三十二條出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請(qǐng)表辦理。 第三十八條公 司員工工資應(yīng)由人事管理部門按月根據(jù)考勤情況編寫員工
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