某連鎖餐飲財務管理制度大全(存儲版)
【正文】 五條倉庫保管員在進行“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”采購數(shù)據(jù)（含零星采購）錄進時，應認真核實所錄進的數(shù)據(jù)無誤后再進行保存打印，如發(fā)現(xiàn)有錯誤數(shù)據(jù)的進庫單時，應以負數(shù)數(shù)據(jù)單進行抵沖，然后再重新錄制正確數(shù)據(jù)進庫單；同時應及時換回已發(fā)出的錯誤數(shù)據(jù)進庫單。 第五十二條本公司設(shè)置銀行出納員崗位，根據(jù)系統(tǒng)資料和銀行存款，負責對各分店營業(yè)收進的稽核，保證資金的正?；鼗\，同時負責公司內(nèi) 部之間款項的劃轉(zhuǎn)工作。 第五十七條出納員崗位采取輪崗制度。 第六十四條本管理制度由公司財務部負責解釋。 第六十二條會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門和稅務機關(guān)同意后，才能銷毀。 第五十六條出納員因暫離崗位臨時企業(yè)管理接時，應編制交接表，一式三份，由主管會計監(jiān)交；因工作調(diào)動、辭職等永久企業(yè)管理接時，應編制交接表，一式三份，由本單位負責人或公司財務部監(jiān)交。特殊情況的，分店可設(shè)置兼職 現(xiàn)金 出納員崗位，兼職 現(xiàn)金 出納員的責權(quán)與專職現(xiàn)金 出納員相同。 第四十三條供貨商將原材料送到后，倉庫保管員應同廚師等一道，對原材料的數(shù)量、質(zhì)量、單價等進行驗收核定，并通過“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制進庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗收人等（二人以上）簽字后，第一聯(lián)交財務對帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。報銷時經(jīng)手人、驗收人應在發(fā)票上簽 字并注明用途，連同進庫驗收單一并交由財務部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第二十九條本公司的資金主要采用收支兩條線的管理方式，在達州市內(nèi)的下屬分店，當天所有收進應全部存進該分店的開戶銀行（分店只能存進不能支?。?，其小額支出采用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進行支付；外埠下屬分店的全部收進則采用按 50%存進該分店所在地的開戶銀行（分店只能存進不能支取），另外 50%交由分店出納員用于支付日常采購及零星開支，而較大額的支出則采用分店提前申請，總經(jīng)理批準后，再由公司轉(zhuǎn)款到該分店出納支出帳戶。 第二十四條本公司不頰貫職工福利費等，所發(fā)生的職工福利等開支直接記進期間費用，但其開支累計金額不得超過職工工資總額的 14%。 第十七條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法頰貫，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的 3%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行： （一）房屋為 20 年； （二）通用機械及其它設(shè)備為 10 年； （三）電子設(shè)備、運輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為 5 年。應收及預付款、待攤費用按實際發(fā)生額計價；應收票據(jù)按面值計價，其貼現(xiàn)利息計進財務費用。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第五條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。 第十二條本公司在其他應收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來二級科目，專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務往來。 第十九條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計進當期費用。 第二十七條本公司財務報告包括會計報表及財務情況說明書。 第三十二條出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請表辦理。 第三十八條公 司員工工資應由人事管理部門按月根據(jù)考勤情況編寫員工
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