【正文】 發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報(bào)銷。（四）、公司資產(chǎn)營運(yùn)部依據(jù)物品申購單進(jìn)行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗(yàn)收和入庫手續(xù)。第二十六條、其他費(fèi)用的報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。第二章、公司費(fèi)用報(bào)銷要求及流程一、費(fèi)用報(bào)銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報(bào)銷”的原則二、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。如有未經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報(bào)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報(bào)銷。手工開具的發(fā)票必須如實(shí)填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷。二、付款管理規(guī)定（一）、公司各項(xiàng)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、誤餐補(bǔ)助：早餐5元、中午誤餐費(fèi)10元、晚間誤餐費(fèi)10元，誤餐補(bǔ)助時(shí)間的確定：早餐8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時(shí)點(diǎn)以前回馬或此時(shí)點(diǎn)以后離馬，均不補(bǔ)助?！豆境霾钛a(bǔ)助規(guī)定》執(zhí)行。對未及時(shí)報(bào)銷清帳的，財(cái)務(wù)將在其當(dāng)月工資中扣除欠款。，須在三日內(nèi)結(jié)帳。公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、業(yè)務(wù)員費(fèi)用報(bào)銷管理制度，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，會計(jì)審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由出納會計(jì)付款。目前報(bào)銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補(bǔ)助 ，午餐費(fèi)15元已經(jīng)不夠了，能否時(shí)間再短一些？第五篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度員工出差補(bǔ)助規(guī)定外出人員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：一、路途補(bǔ)助：交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車在500公里以上或8小時(shí)以上的火車準(zhǔn)許坐硬臥。（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個(gè)月內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款；凡超過兩個(gè)月不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。單次報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。（二）、物品采購后采購人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報(bào)銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費(fèi)用報(bào)銷（一）、郵寄快遞費(fèi)直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計(jì)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。必須填寫出入庫單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。（四）、公司專項(xiàng)資金支出報(bào)銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項(xiàng)驗(yàn)收單、合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運(yùn)部審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運(yùn)部按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報(bào)銷，在報(bào)銷期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報(bào)銷期限不予報(bào)銷。出差人員將審批過的《出差申請單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。分管財(cái)務(wù)總裁審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財(cái)務(wù)總裁對公司所有資金支出的報(bào)銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第二十一條、對原始憑證的技術(shù)性要求：，大寫與小寫必須相符。第十七條、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。（二）、所有招待必須在申請表寫明真實(shí)宴請人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因、電話。（五）、報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”和會計(jì)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。第十條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報(bào)銷者依據(jù)實(shí)際超出天數(shù)按當(dāng)期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個(gè)月不結(jié)賬者，一律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。)（二）審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。第五條、借款管理規(guī)定凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），經(jīng)辦人員憑審批后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。，必須附在記賬憑證上。第六章、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定第二十三條、原始憑證的審核（一）、各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、生產(chǎn)用煤的驗(yàn)收按《陜西北方民爆集團(tuán)大宗材料集中管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（十）、車輛外出發(fā)生的洗車費(fèi)(即車輛美容費(fèi))不給予報(bào)銷；因車輛違章的罰款、拖車費(fèi)、保管費(fèi)，一律由駕駛員本人負(fù)責(zé)。（四）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者應(yīng)事先爭得辦公室主任同意并有隨同人員在加油票上簽字證明方可報(bào)銷，否則加油費(fèi)不予報(bào)銷，由駕駛員個(gè)人承擔(dān)。第十五條、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。無審批《招待費(fèi)用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷。移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費(fèi)管理辦法》第九條“通訊費(fèi)用”有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。第十四條、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。（三）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財(cái)務(wù)會計(jì)和總會計(jì)師進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核，總會計(jì)師應(yīng)對費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；（四）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得本部門負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)、總會計(jì)師審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。（二）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)總會計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（三）、公司所有借款須經(jīng)總會計(jì)師在會計(jì)憑證審核批準(zhǔn)。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。第三條、本制度適用公司全體員工。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。第七條、借款及預(yù)付款流程（一）、借款人憑審核批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃單（出差預(yù)先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單等）填寫公司統(tǒng)一印制的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第九條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)總會計(jì)師審核同意后方可再借付。（五）、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（六）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（五）、報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”和會計(jì)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出差人員應(yīng)在出差歸來五個(gè)工作日（以報(bào)銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，結(jié)清借款。第十五條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序，對超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。（五）、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱、金額等。報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。用車情況臺賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)