【正文】 發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。（四）、公司資產(chǎn)營運部依據(jù)物品申購單進(jìn)行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。第二十六條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。第二章、公司費用報銷要求及流程一、費用報銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報銷”的原則二、公司費用報銷規(guī)定（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。如有未經(jīng)財務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報總經(jīng)理審批的財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。二、付款管理規(guī)定（一）、公司各項付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、誤餐補助：早餐5元、中午誤餐費10元、晚間誤餐費10元，誤餐補助時間的確定：早餐8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時點以前回馬或此時點以后離馬，均不補助。《公司出差補助規(guī)定》執(zhí)行。對未及時報銷清帳的，財務(wù)將在其當(dāng)月工資中扣除欠款。，須在三日內(nèi)結(jié)帳。公司費用報銷制度一、業(yè)務(wù)員費用報銷管理制度，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，會計審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由出納會計付款。目前報銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補助 ，午餐費15元已經(jīng)不夠了，能否時間再短一些？第五篇：公司財務(wù)報銷制度員工出差補助規(guī)定外出人員出差補助標(biāo)準(zhǔn)：一、路途補助：交通費實報實銷，行車在500公里以上或8小時以上的火車準(zhǔn)許坐硬臥。（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，財務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費用報銷（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。三、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。、格式規(guī)范、計算清楚。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報財務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運部審核后方可報銷相關(guān)費用。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運部按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。員工手機話費在一個內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。分管財務(wù)總裁審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財務(wù)總裁對公司所有資金支出的報銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報銷。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。（四）、公司各項預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。第二十一條、對原始憑證的技術(shù)性要求：，大寫與小寫必須相符。第十七條、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費用等。（二）、所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。（五）、報銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。第十條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當(dāng)期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷，財務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。)（二）審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→總經(jīng)理審批。第五條、借款管理規(guī)定凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），經(jīng)辦人員憑審批后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。，必須附在記賬憑證上。第六章、財務(wù)報銷原始憑證的規(guī)定第二十三條、原始憑證的審核（一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、生產(chǎn)用煤的驗收按《陜西北方民爆集團(tuán)大宗材料集中管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（十）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負(fù)責(zé)。（四）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者應(yīng)事先爭得辦公室主任同意并有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷，否則加油費不予報銷，由駕駛員個人承擔(dān)。第十五條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費管理辦法》第九條“通訊費用”有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。第十四條、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。（三）、報銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)會計和總會計師進(jìn)行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核，總會計師應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費用金額的計算進(jìn)行稽查；（四）、報銷當(dāng)事人將取得本部門負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、財務(wù)會計、總會計師審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)總會計師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（三）、公司所有借款須經(jīng)總會計師在會計憑證審核批準(zhǔn)。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。第三條、本制度適用公司全體員工。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。第七條、借款及預(yù)付款流程（一）、借款人憑審核批準(zhǔn)的資金使用計劃單（出差預(yù)先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、零星物資材料采購比質(zhì)比價單等）填寫公司統(tǒng)一印制的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第九條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財務(wù)室，經(jīng)總會計師審核同意后方可再借付。（五）、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（六）、報銷當(dāng)事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（五）、報銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費用報銷，結(jié)清借款。第十五條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報銷”的控制程序，對超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。用車情況臺賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報銷相關(guān)費用。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報