【正文】 總裁批準同意后方可再借付。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程第十二條、費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。第十三條、公司費用報銷規(guī)定（一）、對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準。（三）、,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（五）、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（六）、報銷當事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（八）、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（二）、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。分管財務(wù)總裁一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司財務(wù)總經(jīng)理在會計憑證上審核簽字。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。（二）、差旅費報銷的一般規(guī)定：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán)限進行報批。出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。第十七條、電話費報銷規(guī)定（一）、電話費報銷標準公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。（二）、電話費報銷的一般規(guī)定公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第十八條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。（三）、為了規(guī)范招待費的支出，各部門當月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當月預(yù)算指標，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標準總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標控制開支；一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。（八）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷，否則，財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷。（二）、公司資產(chǎn)營運部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運部統(tǒng)一預(yù)算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標準發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。幾人一起用車的，按受益原則分攤項目、部門費用。（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運部按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（七）、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由資產(chǎn)營運部依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。（九）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。第二十二條、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運部。（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。第二十四條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。第六章、其他費用的報銷第二十五條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。第七章、財務(wù)報銷原始憑證的規(guī)定 第二十七條、原始憑證的審核（一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司分管財務(wù)總裁批準。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。，必須附在記賬憑證上。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第四篇：公司財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度第一章、總則一、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。三、本制度適用公司全體員工。（二）、,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（五）、報銷當事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（七）、報銷當事人在填寫“支出憑單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。在復(fù)核和審核過程中主管會計和出納有權(quán)對費用的真實性提出質(zhì)疑。第二章、各項費用報銷規(guī)定細則一、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。采購時比質(zhì)比價對詢價及比質(zhì)比價結(jié)果進行分析確認。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應(yīng)由公司負擔的費用等。（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務(wù)部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑借款單審批后辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報銷清帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。(五)、各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付的款項，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務(wù)合同復(fù)印件，由主管會計根據(jù)合同核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財務(wù)辦理付款手續(xù)。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務(wù)部留存。（四）、公司支付的款項，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對方開具發(fā)票并交財務(wù)入賬，延期未及時入賬的發(fā)票，將作為年終部門及經(jīng)辦人的考核項目進行考核。個人也可選擇不坐，公司則補貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補貼，乘坐大巴無此項補助。三、住宿補助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補助。五、通訊費補助：每天補助5元。無通訊補助（按月報實際話費的80%），其他補助同上。，需提前一天通知財務(wù)，以便財務(wù)備款。住宿費要憑發(fā)票，通信費補助需提供當月的手機話費發(fā)票。報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。，取得的發(fā)票要規(guī)范，發(fā)票遺失不得以其他發(fā)票抵沖。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費用時，不可再次申請借款。二、其它人員費用報銷制度：公司其人員辦理業(yè)務(wù)時，費用報銷流程同業(yè)務(wù)員報銷規(guī)定三．加班餐費報銷：，應(yīng)填寫《加班申請單》注明加班人數(shù)和加班事項，月底由加班部門匯總交人力資源部，以公司就餐標準每位每餐5元，在工作中發(fā)放。