【正文】 預算指標控制開支；一般工作及業(yè)務招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務招待住宿標準為標準（普通）雙人房。（二）、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。（五）、駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。（七）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。第十七條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據(jù)集團公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。（四）、公司采購人員依據(jù)經(jīng)比質(zhì)比價小組確認的比質(zhì)比價單進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。第四章、專項支出財務報銷規(guī)定第二十條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、“專項”合同或協(xié)議，財務人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、原始憑證應具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī)定。需入庫的 物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。、格式規(guī)范、計算清楚。第七章、附則第二十五條、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設備儀器及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、車輛費、差旅費用費用及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務室備款。（三）、辦理公司各項預付款時，業(yè)務經(jīng)辦人員必須向財務室提供審批的“專項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》后，方可辦理預付款支付手續(xù)，預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。(三)、財務付款：會計依據(jù)審批后的借款單編制會計憑證→財務會計審核→借款人在會計憑證上簽字確認→出納依據(jù)會計憑證付款。第八條、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務室留存。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程第十一條、費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。(三)、報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核；(四)、報銷當事人將取得本部門負責人、主管經(jīng)理、財務會計、審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。出納人員在審核無誤后方能付款。公司辦公電話費及網(wǎng)絡使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。招待費用憑發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。第十六條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。（二）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。第四章、財務報銷原始憑證的規(guī)定第二十條、原始憑證的審核（一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。第七章、附則第二十五條、本制度未涉及事項，暫總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員憑審批后的《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款。第六條、預付款管理規(guī)定（一）、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。第七條、借款及預付款流程（一）、借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、物資采單等）填寫公司統(tǒng)一的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）、因公司業(yè)務借款在1萬元以上和員工私人性借款由部門經(jīng)理審核，財務總經(jīng)理復核，分管財務總裁批準。第十條、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財務室，經(jīng)財務總經(jīng)理審核、分管財務總裁批準同意后方可再借付。第十三條、公司費用報銷規(guī)定（一）、對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)財務總經(jīng)理和分管財務總裁批準。（五）、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（六）、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（二）、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在2天之內(nèi)送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。公司辦公電話費及網(wǎng)絡使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。第十八條、業(yè)務招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。（八）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷，否則，財務室有權(quán)拒絕報銷。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運部統(tǒng)一預算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標準發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運部按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（九）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運部。第二十四條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章、其他費用的報銷第二十五條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財務部。三、本制度適用公司全體員工。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（五）、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。在復核和審核過程中主管會計和出納有權(quán)對費用的真實性提出質(zhì)疑。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應由公司負擔的費用等。由經(jīng)辦人預先去行政后勤部填寫《業(yè)務招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務部留存。個人也可選擇不坐，公司則補貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補貼，乘坐大巴無此項補助。五、通訊費補助：每天補助5元。，需提前一天通知財務，以便財務備款。報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。業(yè)務員未結(jié)清前期出差費用時，不可再次申請借款。