【正文】 政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對(duì)農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動(dòng)。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：(一)效益優(yōu)先，兼顧公平。(四)公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)立項(xiàng)。第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目應(yīng)參照國(guó)家制定的優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定重點(diǎn)扶持的優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。省級(jí)財(cái)政可以在確保地方財(cái)政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財(cái)力狀況確定不同的配套比例。各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中央財(cái)政資金投資規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)情況確定。第二十二條用于土地治理項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：(一)總庫(kù)容在1000萬(wàn)立方米以下的小型水庫(kù)、塘壩及攔河壩的改建、擴(kuò)建、加固、新建。推廣優(yōu)良品種和先進(jìn)實(shí)用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓(xùn)。質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動(dòng)植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對(duì)基地的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。項(xiàng)目管理費(fèi)從地方財(cái)政配套資金中列支，主要用于項(xiàng)目實(shí)地考察、檢查驗(yàn)收、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、項(xiàng)目及工程招標(biāo)、資金和項(xiàng)目公示以及土地治理項(xiàng)目可行性研究、土地治理項(xiàng)目一般工程初步設(shè)計(jì)等方面的支出，不得用于人員工資、補(bǔ)貼、購(gòu)置車輛等行政經(jīng)費(fèi)開支。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)、工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)撥借資金。第二十九條國(guó)家農(nóng)發(fā)辦對(duì)經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報(bào)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會(huì)通過(guò)的農(nóng)民籌資投勞計(jì)劃及自愿開發(fā)證明材料。項(xiàng)目評(píng)估采取專家評(píng)議、現(xiàn)場(chǎng)答辯、實(shí)地考察等形式。單個(gè)項(xiàng)目相對(duì)連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬(wàn)畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。近兩年資產(chǎn)負(fù)債率小于70%,銀行信用等級(jí)A級(jí)以上(含A級(jí)，未向銀行貸款的除外)。(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中央財(cái)政資金的50%以上用于中央財(cái)政投資300萬(wàn)元(除重慶外的直轄市和計(jì)劃單列市不低于200萬(wàn)元，下同)以上的單個(gè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的單個(gè)項(xiàng)目中央財(cái)政投資一般不低于100萬(wàn)元。第四十二條地方農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐級(jí)編制、匯總項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃300萬(wàn)元以上的由國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批復(fù)，其他項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃由省級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)。由省級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更或終止的項(xiàng)目，需報(bào)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦備案。第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)推行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項(xiàng)目公示制。第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項(xiàng)目驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實(shí)情況，工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等。管護(hù)主體應(yīng)建立健全各項(xiàng)運(yùn)行管護(hù)制度，保證項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，長(zhǎng)期發(fā)揮效益。對(duì)存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國(guó)家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當(dāng)暫?；蛉∠溟_發(fā)縣資格。(三)產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)，突出重點(diǎn)。篇二：農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理制度第一章總則第一條 為了規(guī)范國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理，保證資金安全有效和項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法(以下簡(jiǎn)稱預(yù)算法)等法律行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對(duì)農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用和保護(hù)的活動(dòng)第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的主要任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，推進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國(guó)家糧食安全，帶動(dòng)農(nóng)民增收，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化第四條 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目土地治理項(xiàng)目包括高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，生態(tài)綜合治理，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造等產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地養(yǎng)殖基地建設(shè)，農(nóng)產(chǎn)品加工，農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)，農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)等第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實(shí)行國(guó)家引導(dǎo)民辦公助的多元投入機(jī)制，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，資金和項(xiàng)目管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃。遇有特大災(zāi)情，國(guó)家農(nóng)發(fā)辦視財(cái)力情況予以適當(dāng)補(bǔ)助。國(guó)家農(nóng)發(fā)辦對(duì)竣工驗(yàn)收項(xiàng)目考評(píng)后，按考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)作出是否合格的綜合評(píng)價(jià)。第四十九條省級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年3月底前向國(guó)家農(nóng)發(fā)辦報(bào)送上項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃完成情況統(tǒng)計(jì)表。第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)期為1—2年。低于100萬(wàn)元的，應(yīng)由組織審定該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的省級(jí)或地級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第四十三條國(guó)家農(nóng)發(fā)辦主要批復(fù)土地治理項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)，主要建筑物設(shè)計(jì)，機(jī)械、設(shè)備及儀器購(gòu)置計(jì)劃，配套設(shè)施設(shè)計(jì)，主要工程概算，項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計(jì)圖等。農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目須有優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購(gòu)的原料占所需原料的70%以上。第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合以下條件：(一)項(xiàng)目申報(bào)單位或其控股單位具有獨(dú)立的法人資格。項(xiàng)目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備。第三十五條國(guó)家農(nóng)發(fā)辦和省級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按職責(zé)分工組織項(xiàng)目評(píng)估，對(duì)擬建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動(dòng)態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、資金配套與償還能力的可靠性進(jìn)行審查和綜合評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目確立提供決策依據(jù)。項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖。(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場(chǎng)分析與銷售方案，項(xiàng)目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。第二十八條各級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式，加強(qiáng)對(duì)資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。第二十六條財(cái)政無(wú)償資金通過(guò)財(cái)政部門，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、足額撥付。(二)縣級(jí)農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理費(fèi)。灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。(二)修建農(nóng)田機(jī)耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機(jī)械設(shè)備、機(jī)械平整土地的施工。用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的中央財(cái)政資金實(shí)行有償和無(wú)償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補(bǔ)貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。第十五條財(cái)政部依據(jù)各地財(cái)力狀況分別確定各省地方財(cái)政資金與中央財(cái)政資金的配套比例。第十條土地治理項(xiàng)目以中低產(chǎn)田改造為重點(diǎn)，結(jié)合優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，實(shí)行與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、公共財(cái)政相適應(yīng)的管理機(jī)制和投資政策。第四條本制度自公布之日起實(shí)施。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對(duì)相符。（二）銀行存款銀行存款基本管理（1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開戶申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。對(duì)采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金，以定點(diǎn)抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式確定。第十六條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金使用結(jié)束后，采取全面考評(píng)和分類隨機(jī)抽查的方式，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)照績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)開展績(jī)效考評(píng)。評(píng)審后，根據(jù)專家評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)安排企業(yè)的項(xiàng)目取2家以上實(shí)施單位，行業(yè)處室(單位)會(huì)同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場(chǎng)考察復(fù)核，提出意見(jiàn)。由縣級(jí)分配安排的省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目，先將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報(bào)書等報(bào)市，再由市級(jí)統(tǒng)一匯總報(bào)省農(nóng)委備案。采用公開競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，實(shí)行審批制，由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南。第二條 除有明確規(guī)定外，省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達(dá)到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項(xiàng)目實(shí)施指南，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，年省級(jí)項(xiàng)目(因素分配法)實(shí)施指南(模板)見(jiàn)附件1。注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后35天內(nèi)（如購(gòu)物出差回來(lái)等）辦理報(bào)帳手續(xù)。資金分級(jí)管理，按資金用途，各級(jí)審批權(quán)限：A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的39。,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。其他應(yīng)收款39。39。,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項(xiàng)目資金跟蹤檢查制度和重大問(wèn)題上的39。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。(六)銀行對(duì)賬單實(shí)行“雙簽”制度。(五)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，不定期地對(duì)現(xiàn)金收支情況和庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行稽核檢查。第五條 現(xiàn)金的管理。(四)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二十條 市級(jí)環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請(qǐng)，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。第八條 市級(jí)排污費(fèi)專項(xiàng)資金主要用于市本級(jí)、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。(五)全市環(huán)境監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。主要包括：(一)區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。市級(jí)污染治理資金來(lái)源為市級(jí)排污費(fèi)收入，市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排。第五條 財(cái)務(wù)每月要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付單位（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對(duì)和催要，對(duì)信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。第五條 其它出納員如請(qǐng)假或出差，將工作臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)以書面方式進(jìn)行交接，做好資金余額備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。日記賬或日?qǐng)?bào)表每日的電子銀行收付款業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結(jié)出余額，上報(bào)資金部負(fù)責(zé)人。登記日記賬出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時(shí)按順序登記銀行存款日記賬。第三條 銀行存款的管理支票的管理收到支票，要嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，及時(shí)填寫進(jìn)賬單送銀行進(jìn)賬，不可延誤。盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)溢缺，應(yīng)立即查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足?，F(xiàn)金收妥必須開具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購(gòu)業(yè)務(wù)，“請(qǐng)款單”還需經(jīng)分管副總簽字。2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。3到期承兌1出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來(lái)帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。職責(zé)1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。B、根據(jù)資金計(jì)劃核對(duì)無(wú)誤后出納辦理銀行本票手續(xù)、C、出納將銀行本票申請(qǐng)書回單報(bào)財(cái)務(wù)做帳。銀行匯票管理1）、收取匯票A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，出納開具一式三聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，二聯(lián)做帳務(wù)處理，三聯(lián)出納留檔。B、出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)與公司資金預(yù)算審批表核對(duì)確認(rèn)。2）、出納按批準(zhǔn)金額填寫日期、金額、封頭、加蓋印鑒。第三條 職責(zé)現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。5）、付款期限為每周三，周五下午集中辦理。B、總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。B、出納根據(jù)資金預(yù)算核對(duì)無(wú)誤后辦理銀行匯票手續(xù)。2）、行政后勤用款：對(duì)于在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)金額的（包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、電話、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡費(fèi)用在資金預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金情況安排支付，在資金預(yù)算計(jì)劃之外，金額在5000元以上的須履行審批程序后辦理。3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。5出納將支票存根報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理匯款手續(xù)。2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。4借出往來(lái)款和退貨款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總簽字批準(zhǔn)，（四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款在10萬(wàn)元以內(nèi)的調(diào)撥可由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審批先辦）財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一的報(bào)銷付款制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。出納員對(duì)保險(xiǎn)柜密碼要嚴(yán)格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉(zhuǎn)交他人。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領(lǐng)用人在登記簿上簽收，并注明報(bào)銷期限；逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。且月末要與銀行和會(huì)計(jì)對(duì)賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)查找原因，及時(shí)入賬。購(gòu)買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號(hào)，以便備查；設(shè)置收據(jù)使用登記簿，領(lǐng)用空白收據(jù)必須進(jìn)行登記，使用后的收據(jù)必須及時(shí)交回核銷；空白發(fā)票和收據(jù)不得領(lǐng)出。第三條 庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫(kù)。